Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить журнал регистрации хозяйственных операций

7 апреля 2015 в 12:16
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, правильно ли посчитала пункты отмеченные красным?
Пункт 29: данные из пункта 28 умножила на 0,3, соответственно получилось: 62 700, 55 500, 15750, 27000
Пункт 36: сумму отгруженных товаров умножила на 0,18, получилось: 477 360 
Пункт 41: сложила суммы из пунктов 21, 28, 29, 31б, 32 получилось: 138500
Пункт 42: переписала сумму из пункта 38, она равна 36000
Далее возникли трудности: пункт 43а Списаны финансовые результаты за декабрь от продажи продукции. 90 счет у меня отражен в пунктах 36а и б, 39, 41, 42. Его учитывать всегда при подсчете фин.рез-та и получим - 1 734 382? или только из пункта 36а вычесть пункт 39 и, соответственно, получим 2 387 242?
Пункт 43 б: сложила пункты 13в, 14а, 25б, 26 и вычла из них пункты 22, 23, 25а и получила 21 300
Далее пункт 45. сложила рез-ты всего 43 пункта и вычла из него 44 (так как тут ответ зависит от вычислений в пункте 43, посчитать не могу сумму), но главное направление правильное?
Спасибо)
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
8 апреля 2015 в 10:10
Добрый день.
пункт 29 подсчитан верно

пункт 36 . Реализация покупателям отражается проводками: Дт 62 Кт 90 - сумма указывается с НДС, соответственно НДС рассчитывается  так
2 652 000 : 118 х 18 = 404 542  Дт 90 Кт 68 - 404 542

пункт 41  сумма = оборот 26 счета по дебету (все суммы по дебету 26 счета). У меня получилось 139 500.

пункт 42 верно.

пункт 43 а. В вашем случае Оборот по кредиту 90 счета - Оборот по дебету 90 счета  = 2 652 000 - (404 542 + 264 758 + 36 000 + 139 500) = 1 807 200.   
Дт 90.9 Дт 99 - 1 807 200

пункт 43 б сопоставляются дебетовый и кредитовый обороты по 91 счету. Если Кредитовый > Дебетового, то Оборот по кредиту 91 счета - Оборот по дебету 91 счета
Дт 91.9 Дт 99 -  отражена прибыль от прочих доходов и расходов ,
если Если Дебетовый оборот > Кредитового, то Оборот по дебету 91 счета - Оборот по кредиту 91 счета 
Дт 99 Дт 91.9 отражен убыток от прочих доходов и расходов.
9 апреля 2015 в 07:43
Спасибо за разъяснения!!! Теперь всё очень понятно))))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер