Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В отчете о финансовых результатах в строку 2410 включена сумма налога по УСН: как дать пояснения налоговой?

ОльгаVl (автор вопроса)  421 балл, г. Калуга
7 апреля 2015 в 21:31
Здравствуйте! Из налоговой пришло письмо с требованием пояснить расхождения в отчете о фин. результатах (стр. 2410) и отчетом о прибылях и убытках (стр. 180 лист. 02). У меня образовалась разница из-за начисленной суммы УСН. В 2013 г. мы были на УСН. С 2014 г. перешли на ОСНО. Годовой налог УСН был начислен в феврале 2014 г и уплачен. Проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12. Естественно эта сумма попала в отчет. Как пояснить? Какие подтверждающие документы предоставить?
Тулун  59 баллов
8 апреля 2015 в 07:40
Здравствуйте!

Я на требования налоговой дать пояснения в случаях  нестандартных  ситуаций просто описываю эту ситуацию с указанием цифр этих расхождений ( чтобы было понятно, почему это произошло). Никаких документов подтверждающих дополнительно не предоставляю.Всегда этого хватало. Напишите так, будет им недостаточно - спросят еще.

С ув. Лариса Федорова
НКК Консультант
9 апреля 2015 в 11:19
Цитата (ОльгаVl):Здравствуйте! Из налоговой пришло письмо с требованием пояснить расхождения в отчете о фин. результатах (стр. 2410) и отчетом о прибылях и убытках (стр. 180 лист. 02). У меня образовалась разница из-за начисленной суммы УСН. В 2013 г. мы были на УСН. С 2014 г. перешли на ОСНО. Годовой налог УСН был начислен в феврале 2014 г и уплачен. Проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12. Естественно эта сумма попала в отчет. Как пояснить? Какие подтверждающие документы предоставить?
Добрый день!

Данная сумма, независимо от периода оплаты налога, должна была быть включена в Отчет о финансовых результатах за 2013 г., если Вы применяете метод начисления в бухучете (п. 5 ПБУ 1/2008).

Если Вы в 2014 г. исправляете ошибку в связи с несвоевременным отражением такой суммы в бухучете, то считаю, что данная сумма отражается по дополнительно вводимой Вами строке Отчета, которая следует за строкой 2410 (Письма Минфина РФ от 25.06.2008 N 07-05-09/3,  от 10.12.2004 N 07-05-14/328).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер