Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть бесплатные образцы не в качестве рекламы, а как подтверждение качества выполненных работ?

8 апреля 2015 в 09:28
Добрый день!
Организация на ОСНО, работаем с Китаем по производству оборудования для изготовления пластмассовых деталей (выступаем посредниками, оборудование производится для заказчика), предварительная приемка работ осуществляется на основании полученных бесплатных образцов деталей в количестве 2-5 шт., мы несем расходы по доставке этих образцов и в последствии передаем бесплатно нашим заказчикам.
В контрактах и в договорах все прописано.
Как учесть расходы по доставке и можно ли их как то учесть в расходах по налогу на прибыль, принять к вычету НДС с доставки и не начислять НДС при передаче образцов заказчику? 

  Д 10. "образцы не на продажу"        К 60,01 - 7953 руб. (доп.расходы-доставка)
  Д19.04.                                               К 60.01- 1431,54 НДС 
  Д91.02- прочие расходы                   К 10 - 7953 - образцы переданы Заказчику (м-15 сумма 0руб.)
Дусакова Альфия  196 баллов, г. Пермь
9 апреля 2015 в 10:53
Добрый день!

Поступление бесплатных образцов в любом случае надо отразить. Иначе у вас появляется стоимость материала без количества. 
Проводки 
Дт 10. "образцы не на продажу"   Кт 60.21  - примерная рыночная стоимость поступивших материалов
Потом
Д 10. "образцы не на продажу"        К 60,01 - 7953 руб. (доп.расходы-доставка)
Д19.04.                                               К 60.01- 1431,54 НДС 
Затем списываете образовавшуюся задолженность через проводку
Дт 60.21       Кт 98.02 безвозмездные поступления
Выбытие материалов
Д91.02- прочие расходы                   К 10 - 7953+рыночная стоимость безвозмездно полученных материалов - образцы переданы Заказчику
НДС вы начисляете
Д91.02- прочие расходы    К 68.02 - Начислен НДС в бюджет со стоимости безвозмездно переданных материалов
НКК Консультант
9 апреля 2015 в 11:05
Цитата (Дусакова Альфия):Затем списываете образовавшуюся задолженность через проводку
Дт 60.21      Кт 98.02 безвозмездные поступления
Добрый день!

Маленькая поправка - вместо указанной проводки будет проводка Д 60.21 К 91.1 (п.п. 7, 10.3 ПБУ 9/99).
9 апреля 2015 в 14:46
Спасибо за помощь!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер