Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет подлежащих уплате авансовых платежей по налогу на прибыль с учетом уменьшения

9 апреля 2015 в 11:31
Добрый день, уважаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста, правильно ли я рассуждаю, при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль , подлежащих уплате во 2 квартале 2015 (ООО на ОСНО).

За январь, февраль и март 2015 уплачивали платежи равные октябрь, ноябрь, декабрь 2014.

По итогу 2014 года согласно декларации (к уменьшению):

Фед. бюджет -  146 р
Субъект - 1313 р

По итогу 1 кв 2015 (к уменьшению):

Фед. бюджет - 1668 р
Субъект - 15016 р

Сумма исчисленного налога по итогу 1 кв. 2015:

Фед. бюджет - 2543 р
Субъект - 22885 р

Значит получается мы теперь должны:

Фед. бюджет = 2543-146-1668 = 729/3 = 243 р (ежемесячный авансовый платеж во 2 кв)

Субъект = 22885 - 1313-15016 = 6556/3 = 2186 р + 2185р + 2185 р (ежемесячные авансовые платежи во 2 кв)

Правильны ли мои расчеты или я где-то заблуждаюсь? Если да, то пожалуйста поправьте. Буду очень признательна за ответ!
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
10 апреля 2015 в 13:01
Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, подлежащих уплате во 2-м квартале, равна сумме исчисленного по результатам 1-го квартала налога на прибыль (т.е. стр 290 Листа 02 декларации равна сумме по стр.180 Листа 02). Полученную сумму Вам нужно разделить на 3 и уплатить в бюджет не позднее 28.05, 29.06, 28.07.2015 г. Кроме того, до 28.04.2015 г. Вам следует доплатить налог по итогам 1-го квартала с учетом уплаченных в указанном квартале авансовых платежей в сумме, которую Вы отразили в стр.270, 271 Листа 02. Указанная сумма рассчитывается в декларации за 1 квартал, как разница исчисленного за 1 квартал налога на прибыль (стр.180) и суммой начисленных за 1 квартал авансовых платежей (стр.210), а сумма по стр.210 Листа в 1-м квартале равна сумме стр.290 Листа 02 из декларации за 9 месяцев предыдущего года.
13 апреля 2015 в 15:12
Спасибо большое за ответ! Дело в том, что прошлый бухгалтер, когда налог на прибыль получался к уменьшению, никак это не учитывала, т.е. платили всегда столько, сколько начислено на следующий квартал. По сути образовалась переплата, что считаю неверным. Зачем платить больше положенного. Поэтому конкретно в цифрах изложила свою ситуацию, дабы опытные коллеги подтвердили или опровергли мои расчеты. Еще раз благодарю!
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
13 апреля 2015 в 15:43
Как шпаргалку при заполнении Листа 02 декларации по налогу на прибыль могу порекомендовать Вам вот эту статью
Она старая, но если не брать во внимание ставку налога, то вполне актуальна.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер