Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Признание записей в балансе ошибочными: проводки

9 апреля 2015 в 14:07
Здравствуйте !

Выявлена  суть ошибки по постановке на учет в балансе кредиторки и запасов, которых ( кредиторки и запасов) по факту не было (ранее открытая тема) . Бухгалтер  просто суммировала, начиная с 2003 г. стоимость ежегодно покупаемых   и перепродаваемых товаров по мере их поступления от продавцов и отгрузке покупателю и эту сумму  отражала в балансе в графах ЗАПАСЫ и КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.Директор не обращал на это внимание, вследствие некомпетентности.
Многие документы утеряны. Можно-ли будет по выпискам с банковского счета доказать налоговой объективность ошибки в балансе. Какие еще документы потребуются?

Напоминаю суть проблемы:

Бухгалтер ООО ошибочно  в 2003 поставила в балансе  запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Как  признать эти записи ошибкой и исключить их  из баланса ? Как доказать ошибочность этих записей ? Какие бух. счета нужно будет при этом задействовать ?

Желаю Вам всего наилучшего !
Мариэль  35 526 баллов, г. Москва
9 апреля 2015 в 14:56
Добрый день!
Перед составлением годового баланса, как правило, проводят инвентаризацию МПЗ на складе, рачетов с дебиторами и кредиторами и т.д. и т.п... Я это все к чему напоминаю? Да к тому что по результатам инвентаризации вы сверяете ЗАПАСЫ, а по результатам актов сверок с контрагентами (которые на конец года обязательно надо сделать) вы сверяете КРЕДИТОРСКУЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ. Вот поднимите эти документы и от этого и "пляшите".
9 апреля 2015 в 16:39
Здравствуйте !
Документацию о запасы можно по с.ф. поднять. Как списать запасы (товар) в виде насосов.
Какая у них норма амортизации ? На кредиторку документация утеряна. Можно-ли было ранее сторнировать  приход товара и возникновение кредиторки на эту сумму? Т .е. тогда по этим позициям был-бы ноль ! В графе кредиторка был бы ноль и ноль в запасах, т.к. в день прихода товара он бы и продавался ! Как это доказать налоговой для корректировки баланса?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Авуар  13 441 балл, г. Челябинск
10 апреля 2015 в 09:56
Цитата (Владимир9):Документацию о запасы можно по с.ф. поднять. Как списать запасы (товар) в виде насосов.
Какая у них норма амортизации ? На кредиторку документация утеряна. Можно-ли было ранее сторнировать приход товара и возникновение кредиторки на эту сумму? Т .е. тогда по этим позициям был-бы ноль ! В графе кредиторка был бы ноль и ноль в запасах, т.к. в день прихода товара он бы и продавался ! Как это доказать налоговой для корректировки баланса?
Добрый день!
В вашей ситуации выхода, как минимум, два:
1) Последовать совету МАРИЭЛЬ, т.е. провести инвентаризацию остатков ТМЦ, инвентаризацию расчетов с контрагентами и полученные результаты отразить в балансе на дату проведения инвентаризации.
2) Пригласить опытного бухгалтера и восстановить учет за  весь (или только необходимый) период, так как, простите, вряд ли прежний бухгалтер взял данные с потолка...

Про насосы. Товар не подлежит амортизации, т.к. он предназначен для дальнейшей перепродажи.
10 апреля 2015 в 12:26
Здравствуйте !
Спасибо за ответ ! 

Можно-ли будет при списывании запасов уменьшать на эту сумму доход ? Т.е. не будет здесь противоречий между БУ и НУ ?

Всего Вам доброго !
Авуар  13 441 балл, г. Челябинск
10 апреля 2015 в 12:54
Цитата (Владимир9):Можно-ли будет при списывании запасов уменьшать на эту сумму доход ? Т.е. не будет здесь противоречий между БУ и НУ ?
Безусловно будет!
В БУ вы это можете, при соответствующем оформлении, списать за счет прибыли, а вот при налогообложении прибыли учесть эти суммы вряд ли целесообразно....
Александр Погребс Главный консультант
10 апреля 2015 в 12:59
Добрый день!
Цитата (Владимир9):Можно-ли будет при списывании запасов уменьшать на эту сумму доход ? Т.е. не будет здесь противоречий между БУ и НУ ?
Чтобы списание запасов товаров уменьшили налогооблагаемую базу нужно подтвердить, что эти запасы были на самом деле.
Либо, что это - ошибка.
В любом случае любые расходы или внереализационная прибыль должны быть обоснованы и документально подтверждены...

Вы уже который день пытаетесь разными способами выйти на схему, при которой и документов не будет и налоги платить на хотите...
Например, тема http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=287841
Как и все предыдущие темы, закрываю и эту.
Ольга Матвеева Модератор
10 апреля 2015 в 14:03
Добрый день!
Доступ на форум пользователю Владимир9 закрыт за многочисленные нарушения правил форума и игнорирование замечаний модераторов и экспертов в этих темах:
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=288568
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=288434
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=287841
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=288031
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=289687
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=288513
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=289015
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер