Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли делать корректировку бухгалтерской отчетности?

9 апреля 2015 в 16:36
Добрый день! Мы малое предприятие на УСН. Обнаружили, что неверно списали в 2014 году материалы в 20 счет. Должно быть больше. Как быть? надо сдавать корректировку? (на НО базу не влияет) или можно править текущим периодом? есть ли ответственность со стороны налоговиков за такие исправления?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
10 апреля 2015 в 13:05
Цитата (Александра Голованова):Добрый день! Мы малое предприятие на УСН. Обнаружили, что неверно списали в 2014 году материалы в 20 счет. Должно быть больше. Как быть? надо сдавать корректировку? (на НО базу не влияет) или можно править текущим периодом? есть ли ответственность со стороны налоговиков за такие исправления?
Александра здравствуйте. О том как исправлять ошибки в бухучете сказано в ПБУ 22/2010. Корректировке утвержденная отчетность не подлежит. Списание нужно восстановить текущем периодом оформив бух.справку , как доход прошлых лет Д 10  К 91.1
10 апреля 2015 в 14:45
Спасибо! Только как расход ведь? бух.справку делать с проводкой Д20 К.10 или Д91.02 К10? будут ли потом претензии у налоговиков по таким исправлениям?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
10 апреля 2015 в 14:51
Цитата (Александра Голованова):Спасибо! Только как расход ведь? бух.справку делать с проводкой Д20 К.10 или Д91.02 К10? будут ли потом претензии у налоговиков по таким исправлениям?
Нет именно как  доход. Неверно  списанный  расход в прошлом году это прочий доход в текущем Д 10 К 91.1 ( ПБУ 22/2010 )
10 апреля 2015 в 14:55
Извините, пожалуйста, ноя не понимаю... У нас списано материалов меньше, чем надо. Т.е. по факту их наличие на складе меньше, чем по ОСВ по 10 счету на конец года. Мне их надо списать. Если я делаю Д10 К91.01, то я еще больше увеличу их количество в программе...
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
10 апреля 2015 в 15:01
Цитата (Александра Голованова):Извините, пожалуйста, ноя не понимаю... У нас списано материалов меньше, чем надо. Т.е. по факту их наличие на складе меньше, чем по ОСВ по 10 счету на конец года. Мне их надо списать. Если я делаю Д10 К91.01, то я еще больше увеличу их количество в программе...
А списали меньше ? Я подумала почему то что больше. извините. Тогда да, конечно это расходы прошлых лет Д 91.2  К 10
10 апреля 2015 в 15:37
Еще извините уточню, что отчетность еще не утверждена единственным учредителем, но конечно уже сдана в налоговую. Это ничего не меняет?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
10 апреля 2015 в 15:43
Цитата (Александра Голованова):Еще извините уточню, что отчетность еще не утверждена единственным учредителем, но конечно уже сдана в налоговую. Это ничего не меняет?
Вопрос хороший Александра. Действительно в  ПБУ 22/2010 речь идет об утвержденной бухотчетности в которую не вносятся изменения. Да и налоговая идет на поводу у налогоплательщиков и принимает уточненную отчетность.  Но зачем ? Вы мп, ошибка для вас несущественно, вы ее правильно и вовремя исправили. На налогооблагаемую базу она никак не повлияла. Скажите а эти недосписанные материалы не превышают 10 % от остатков материалов отраженных в сданном балансе ?
10 апреля 2015 в 15:47
Нет, не превышают. Я просто боюсь реакции налоговой на эти исправления... или это типичная ситуация и они нормально реагируют на такие поправки? Я просто новичок и еще ни разу не сталкивалась с налоговыми проверкамиСтыдно!
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
10 апреля 2015 в 16:08
Цитата (Александра Голованова):Нет, не превышают. Я просто боюсь реакции налоговой на эти исправления... или это типичная ситуация и они нормально реагируют на такие поправки? Я просто новичок и еще ни разу не сталкивалась с налоговыми проверками
Смотрите: нарушением считается занижение вследствие искажения данных бухгалтерского учета сумм начисленных налогов и сборов, а также искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности. Причем ответственность наступит, когда сумма занижения/искажения составит не менее 10 процентов. ( статья 120 Нк РФ )

У вас этого нет, да и ошибку, которая не повлияла на расчет налоговой базы вы исправили. А не ошибается только тот, кто ничего не делает.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер