Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Новая форма декларации по УСН (6%) для ИП без работников

9 апреля 2015 в 22:02
Доброго вечера! Просмотрела форум, но ответа по своей ситуации не нашла.
декларации для УСН "доходы" без работников.
мой доход и платежи в 2014г распределены так:
1кв. - доход 120 000, аванс. налог. платеж - 7200 (уплачен),  стр. взносов - 0
2 кв. - доход 0, аванс. пл. 0, стр. взносов 0
3 кв. - доход 0, аванс. пл. 0, стр. взносы полностью - 20 728
4 кв. - доход 360 000.
Теперь возникает вопрос о сумме налога, подлежащей доплате за отчетный период. Я полагала, что сумма доплаты = доход х 6% - стр. взносы - уплаченный аванс. = 872р. (страх. взнос в 1% в этом периоде мной не уплачивался и не учитывался)

Однако у меня получается,  по формулам и строкам декларации, что  я не могу принять к зачету в целях уменьшения суммы налога всю сумму страх. взносов. А могу только на 7200 меньше.
В стр. 100 выходит сумма 8072.

Строка 020: 7200
Строка 030:
Строка 040:
Строка 050:
Строка 060:
Строка 070:
Строка 080: 7200
Строка 090:
Строка 100: 8072
Строка 110:

Строка 101: 1
Строка 102: 2
Строка 110: 120000
Строка 111: 120000
Строка 112: 120000
Строка 113: 480000
Строка 120: 6
Строка 130: 7200
Строка 131: 7200
Строка 132: 7200
Строка 133: 28800
Строка 140:
Строка 141:
Строка 142: 7200
Строка 143: 20728


А вот если бы я уплатила все страх. взносы в 4 кв. - в конце года - тогда мое расчетное 872р совпадает с декларацией.

Строка 020: 7200
Строка 030:
Строка 040:
Строка 050:
Строка 060:
Строка 070:
Строка 080:
Строка 090:
Строка 100: 872
Строка 110:

Строка 101: 1
Строка 102: 2
Строка 110: 120000
Строка 111: 120000
Строка 112: 120000
Строка 113: 480000
Строка 120: 6
Строка 130: 7200
Строка 131: 7200
Строка 132: 7200
Строка 133: 28800
Строка 140:
Строка 141:
Строка 142:
Строка 143: 20728 

 Я не понимаю, почему так получается. В 3 кв. - доходов 0, а в 4кв - 360 000.  Стало быть от того, при каких обстоятельствах я платила взносы - зависит возможность их учета в полном объеме при уменьшении итогового налогового платежа?  Разве такое допустимо?
Галина Колмакова  177 702 балла, г. Тюмень
10 апреля 2015 в 08:54
Строка 020: 7200
Строка 030:  
Строка 040:      0
Строка 050: 
Строка 060: 
Строка 070: 
Строка 080: 7200
Строка 090: 
Строка 100:  872
Строка 110: 

Строка 101: 1
Строка 102: 2
Строка 110: 120000
Строка 111: 120000
Строка 112: 120000
Строка 113: 480000
Строка 120: 6
Строка 130: 7200
Строка 131: 7200
Строка 132: 7200
Строка 133: 28800
Строка 140:
Строка 141: 
Строка 142: 7200
Строка 143: 20728
11 апреля 2015 в 11:14
Спасибо за внимание к моей проблеме! Но....
Из Вашего варианта заполнения берем
стр. 080 - 7200
стр. 142 - 7200
и считаем:

Строка 100: = (стр. 133 -стр. 143) - (стр.20 +стр.040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если итог > или = 0
подставляем мои данные
(28800 - 20728) - ( 7200 + 0 - 0 + 0 - 7200) = 8072 

Анализируем:
Стр. 080 -  сумма, получаемая по формуле:
(стр.20 +стр.040 - стр. 050) - (стр. 132 - стр. 142)  = (7200 + 0 - 0 + 0) - (7200 - 7200) = 7200, если 
(стр. 132 - стр. 142) - (стр.20 +стр.040 - стр. 050) < 0
"Переворачиваем" , получаем   -7200. И получаем в стр.080:  7200

Если бы я не платила страховые в 3-ем кв., а заплатила бы в 4-ом, то в
стр. 142: 0
тогда расчет  стр. 080 выглядел   бы так: (7200 + 0 - 0 + 0) - (7200 - 0) = 0. Как ни переворачивай - 0
 И соотв. расчет стр. 100 = (28800 - 20728) - ( 7200 + 0 - 0 + 0 - 0) = 872 

 "Тонкости"  блока  строк 140-143, для моей ситуации оказались критичными.
Исчисленный авансовый налог. платеж за 9 мес. оказался меньше., чем сумма уплаченных в этом же периоде (9 мес.) страх. взносов.  Я только так могу это объяснить, да и то скорей интуитивно. Так что, следует быть внимательными  со страх. выплатами. Их ТЕПЕРЬ надо платить так, чтоб авансовый платеж от дохода в  КВАРТАЛ по сумме был  НЕ МЕНЬШЕ, чем исчисленные  в этом же КВАРТАЛЕ страх. взносы.

 Платить страховые "впрок" для такого микро-бизнеса,  как мой,  выходит накладно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер