Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переоценка валютных средств в отчете по налогу на прибыль

Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
10 апреля 2015 в 08:14
Здравствуйте . У нас ООО на ОСНО .
Валютные отношения.
Хочу чтобы проверили . Верно ли ?
 Покажу на цифрах 
У меня такая ситуация : 
у меня 1 С 8.2 (8.2.19.80) релиз 2.0 (2.0.62.4)
23.01.2015 была покупка валюты 323000 usd. (по курсу ЦБ -65,400, по курсу нашего банка 64,009) 
делаю проводки:
Дт 57.02 Кт 51- 20 674 907 покупка  валюты 
Дт 52 Кт 57.02 -21 124200 конвертация валюты 
Дт 57.02 Кт 91.01- 449 293 курсовая разница 

26.01. 2015 сняли за услуги банка 2,37 USd (по курсу ЦБ -63.3930)
Дт 91.02 Кт 52 -150,24 услуги банка 
дт 91.02 Кт 52 -648 261 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа) 

28.01.2015 оплата поставщику 322000  USd (по курсу ЦБ -67.8153) 
Дт 60.22 Кт 52 - 21 836 526,60 перечисление поставщику аванса 
Дт 52 Кт 91.01 -1 428 392,42 курсовая разница  (делает проводку программа) 

26.02.2015 комиссия банку 2,36   USd (по курсу ЦБ -62.5906) 
Дт 91.02 Кт 52 - 147,71 руб. за услуги комиссия банка 
Дт 91.02 Кт 52-5212,32 руб.  переоценка валютных остатков (делает проводку программа)  

Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся . Правильно ли? 
Заранее благодарю .
Ирина Ротнова Модератор
10 апреля 2015 в 09:01
Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...".
Алена Светлая Консультант
16 апреля 2015 в 13:01
Здравствуйте!
Цитата (Rezi):Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся . Правильно ли?
Насколько я знаю, всё верно. С 01.01.2015 появились изменения учете разниц.
Суммовых разниц теперь нет, а курсовые в БУ и НУ приведены в соответствие (нет различий). Но здесь речь о разницах возникших по взаиморасчетам этого 2015года. Прежние долги в расчетах (в валюте) переоцениваются по старым правилам.
Загляните в статьи С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу 
Расчеты в иностранной валюте: разбираемся с особенностями учета и оцениваем риски

Комментарии вам помогут разложить отдельные вопросы в голове по местам.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
17 апреля 2015 в 11:49
Спасибо . посмотрю обязательно.
Вадим1985  2 859 баллов, г. Москва
17 апреля 2015 в 13:41
Сумму переоценки можно легко проверить

по Вашим данным -  разница курсов на валютную сумму остаток до списания по первой операции 

разница курсов 65.4000 - 63.3930 =2.0070 

Сумма переоценки - 2.0070 * 323000 = 648 261 - Следовательно в первой операции переоценка посчиталась верно.  

На счет суммовых разниц , если эти операции в 2015 году,  то в проводке переоценки (91.01 -52) должны быть заполнены сумма НУ по счету 91.01
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер