Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговый учет расходов на перевозку груза

Рыся54 (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
12 апреля 2015 в 10:12
Добрый день.
ООО, УСН, 15%

Картина такая:
есть заказчик: он в новосибирске, ему нужен груз.
есть исполнитель: он в питере, он отправил груз.
есть мы: мы монтажники: должны были просто всё смонтировать. Но с транспортной компанией возникла проблема и груз в новосибирске от терминала до заказчика не привезли. Тогда мы своими силами наняли перевозчика, оплатили его со своего счёта. Но в нашем договоре с исполнителем и счёте нет такого пункта, как транспортировка груза.
Можно ли как-то списать эти деньги в подтверждённые расходы, связанные с основным видом деятельности: производство электромонтажных работ?

Задавала этот вопрос в другой теме http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1172665#1172665, отправили сюда ещё.
Naaatta  31 459 баллов, г. Новосибирск
12 апреля 2015 в 10:58
Цитата (Рыся54):Но в нашем договоре с исполнителем и счёте нет такого пункта, как транспортировка груза.
Добрый день.
Самый простой вариант подписать дополнительное соглашение к договору с заказчиком и перевыставить эти расходы заказчику.
Рыся54 (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
12 апреля 2015 в 11:39
Вот сейчас у меня есть счёт на оплату от перевозчика.
Есть исходящее платёжное поручение с операцией 60-51 (оплата поставщикам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги).
И есть акт приёма выполненных работ, в котором пункт "услуги организации перевозки грузов" стоит на 26 (общехозяйственные (управленческие) расходы) счёте. Сам акт идёт 20-60 Принят результат работы (услуги) для производственных целей.

В расходы сумма списалась. А в ОСВ сумма стоит в дебете (см.приложение).

То есть если я сейчас выставлю счёт на оплату транспортных услуг заказчику (ну или исполнителю, в моём случае), он его оплатит, подпишем акт приёмки услуг, то у меня сумма уйдёт в кредит?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  31 459 баллов, г. Новосибирск
12 апреля 2015 в 12:08
Поскольку это не ваша реализация - вы ничего не перевозили - эти суммы не будут ни вашими доходами, ни вашими расходами.
Дт 60 Кт 51 оплачены услуги.
Дт 76 (исполнитель) Кт 60 - услуги приняты к учетe
Дт 51 Кт 76 (исполнитель) - оплачены возмещаемые расходы.

Если идти путем принятия в расходы и высталения реализации услуг, то
Дт 60 Кт 51
Дт 26 Кт 60 
Дт 90 Кт 26 
Дт 62 Кт 90
Дт 51 Кт 62
Мария Ларичева Главный модератор
12 апреля 2015 в 15:26
Добрый день. 
Рыся54, Вы уже создали тему для обсуждения этого вопроса с точки зрения бухгалтерского учёта: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1172665#1172665 Там и нужно было продолжать обсуждать этот аспект проблемы, если для Вас что-то осталось непонятным. А в теме, в которой мы сейчас находимся, Вы должны обсуждать только налоговый учёт. Прошу Вас придерживаться правила "В одной теме - один вопрос" и в следующий раз не смешивать два вопроса в одной теме.
Рыся54 (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
12 апреля 2015 в 17:02
Прошу прощения, я пока не различаю бухгалтерский учёт от налогового. Из той темы меня отправили сюда, вот я и второй раз написала.
Но уже всё поняла, спасибо.
НКК Консультант
12 апреля 2015 в 23:08
Цитата (Рыся54):Добрый день.
ООО, УСН, 15%

Картина такая:
есть заказчик: он в новосибирске, ему нужен груз.
есть исполнитель: он в питере, он отправил груз.
есть мы: мы монтажники: должны были просто всё смонтировать. Но с транспортной компанией возникла проблема и груз в новосибирске от терминала до заказчика не привезли. Тогда мы своими силами наняли перевозчика, оплатили его со своего счёта. Но в нашем договоре с исполнителем и счёте нет такого пункта, как транспортировка груза.
Можно ли как-то списать эти деньги в подтверждённые расходы, связанные с основным видом деятельности: производство электромонтажных работ?
Добрый вечер!

Выделенное синим, по моему мнению, не позволяет учесть рассматриваемые расходы для целей УСН как экономически необоснованные (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер