Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ при доначислении заработной платы за прошлый период

Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
13 апреля 2015 в 11:51
Добрый день! Обнаружила что не доначисляла з/п сотруднику в январе. Вышла из ситуации так:
1. Доначислила и выплатила не достающую сумму з/п в 25 марте (день обнаружения ошибки)
2.Доначислила взносы (ПФР и ФСС) за март и выплатила 10 апреля.
3.Исчислила и перечислила НДФЛ 25.03
4. Посчитала и выплатила сумму компенсации за задержку з/п 25.03
Если что-то не так поправьте меня пжт.Улыбаюсь

Вопрос:
1.Правильно ли я указала в платежке по НДФЛ период МС.03 или все же я должна была указать МС.01?
2. Каким числом необходимо формировать операцию учета по НДФЛ и какой налоговый период ставить?
3. При формировании справки 2 НДФЛ недостающая сумма з/п в каком месяце отражается?
4. Должна ли я удержать НДФЛ с суммы компенсации за задержку и начислить на эту сумму взносы с фонды
Спасибо.
15 апреля 2015 в 15:37
Добрый день.
Цитата (Елена Арти):1. Доначислила и выплатила не достающую сумму з/п в 25 марте (день обнаружения ошибки)
2.Доначислила взносы (ПФР и ФСС) за март и выплатила 10 апреля.
3.Исчислила и перечислила НДФЛ 25.03
4. Посчитала и выплатила сумму компенсации за задержку з/п 25.03
Все правильно сделали.
Цитата (Елена Арти):1.Правильно ли я указала в платежке по НДФЛ период МС.03 или все же я должна была указать МС.01?
Но это же фактически начисление зарплаты за январь (см. особый порядок определения даты получения дохода в п. 2 ст. 223 НК РФ). Считаю, что правильным было указать МС.01.
Цитата (Елена Арти):2. Каким числом необходимо формировать операцию учета по НДФЛ и какой налоговый период ставить?
3. При формировании справки 2 НДФЛ недостающая сумма з/п в каком месяце отражается?
На мой взгляд, это доход января, выплаченный в марте.
Цитата (Елена Арти):4. Должна ли я удержать НДФЛ с суммы компенсации за задержку и начислить на эту сумму взносы с фонды
Нет.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=909836#909836
Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
15 апреля 2015 в 16:35
Спасибо, за столь подробный ответЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер