Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при реализации на экспорт

15 апреля 2015 в 09:14
Добрый день! Организация ООО на ОСНО занимается экспортом. В 4 квартале 2014 г. реализовали товар на экспорт, экспорт подтвержден. Включили в книгу продаж реализацию, в налоговую сдали все подтверждающие документы. А НДС "входной" по этой реализации к вычету не поставили!!! Сейчас, в 1 квартале 2015 г. это увидели, на 19 счете висит НДС. Согласно  п. 1.1 ст. 172 НК РФ, по новым правилам компания вправе заявить вычет в течение трех лет после того, как приняла на учет товары, работы или услуги, но применимо это к экспорту. Что делать с экспортной реализацией, подавать уточнеку за 4 кв. 2014, убирать реализацию и проводить ее в 1 кв., или поставить к вычету НДС и приложить подтверждающие экспорт документы? Заранее благодарна!
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 20:34
Добрый день.
Помимо п. 1.1 ст. 172 НК РФ, есть еще п. 27 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость", который позволяет переносить вычеты.
Ну и непосредственно по Вашему вопросу: давайте уточним - Вам подтвердили ставку 0%?
17 апреля 2015 в 10:06
Добрый день Александр. Более подробно объясню ситуацию. В июле 2014 г. поступил товар. На тот момент мы не знали куда он будет продан на внешний или внутренний рынок. В 3 кв. 2014 г. весь входной НДС поставили к зачету. А вот в 4 кв., часть товара было  продано на внешний рынок. НДС в восстановили, экспортную реализацию в книгу продаж поставили, экспорт подтвердили. Все соответствующие документы собраны были в 4 кв. и сданы в налоговую. Но этот восстановленный НДС по данной реализации в 4 кв. квартале к вычету по 0% не поставили. Т.е. этот НДС остался на счете 19. Так вот, чтобы не трогать 4 кв., не подавать корректировку т.к. нам уже возместили НДС по 4 кв., поставить эту сумму к вычету в 1 кв. 2015 г.  Заранее благодарна.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
19 апреля 2015 в 12:15
Коллега, это Ваш выбор. Можно сделать и так, и так.
То есть и уточненку подать за 4 квартал, и отразить вычет в 1 квартале 2015 г.
В последнем случае вычет пойдет в раздел 5.
20 апреля 2015 в 10:03
Добрый день. Спасибо за ответ. Я так и предполагала, что нужно заполнить раздел 5. Но меня очень, очень смущает  следующее: " Раздел 5 экспортной декларации заполняется, если право на вычет НДС по экспортным операциям (как подтвержденным, так и неподтвержденным) возникло у организации в налоговом периоде, за который подается декларация. 
Сумма входного НДС, относящееся к уже подтвержденным экспортным операциям (т. е. по которым в налоговую инспекцию был сдан раздел 4, но принять которые к вычету в тот момент было нельзя). Я это понимаю так, экспортная реализация была подтверждена в 4 кв., а документы, например по каким-то услугам поступили в 1 кв. соответственно на момент сдачи декларации за 4 кв. НДС по данным  услугам ставить к вычету по экспортной реализации было нельзя, поэтому НДС отразили в 5 разделе декларации за 1 кв. 
Но у  меня остался НДС с 4 кв. по товару! Пожалуйста подскажите как надо, и как правильно. В 1 кв. мы берем банковскую гарантию, поэтому ошибиться никак нельзя!!!!!!
Заранее благодарна.
Александр Лавров Консультант
21 апреля 2015 в 07:07
Коллега, здесь действуют общие правила про возможность переноса вычетов.
Если боитесь - поставьте вычет в 4 квартале и сдайте уточненку.
21 апреля 2015 в 10:25
Спасибо большое, я Вас поняла!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер