Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль для обособленного подразделения

15 апреля 2015 в 09:47
Добрый день!

 В обособленном подразделении основных средств в 1 кв.на балансе не было, рабочие места с 01.02.2015. Прибыль за 1 кв. - 2 млн рублей
Рассчитала с/с численность за 1 кв.
Месяцы          С/с численность в ОП       С/с численность в голове            Всего
Январь                              0                                39                                              39
Февраль                           32                               5                                                37
Март                                  30,7                           6                                               36,7
Итого                                  62,7                         50                                             112,7
Средняя                             20,90                    16,67                                            37,57
Доля                                   55,63                     44,37                                             100

Среднюю считала так: Итого/3
Долю: среднюю по голове и по ОП делила на среднюю всего 

Дальше считаю долю налоговой базы (прибыли), приходящаяся на обособленное подразделение 55,63/2=27,82
Налог , перечисляемый по месту нахождения ОП= 2 000 000*27,82%*18%=100 152
Налог , перечисляемый по месту нахождения головной организации 400 000-100 152=299 848

Все ли верно считаю?
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 20:31
Добрый день.
Давайте уточним:
1) а в головной организации ОС есть?
2) если они есть, то использовалось ли что-либо реально в обособленном подразделении? Вне зависимости от того, отражено ли оно на балансе подразделения (если у подразделения вообще есть отдельный баланс).
16 апреля 2015 в 22:22
Добрый день!
Спасибо,что откликнулись.
Отдельного баланса в ОП нет, основных средств у предприятия  нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 22:57
Добрый день.
Тогда верно.
Это подтверждено и письмом Минфина России от 29.05.2009 N 03-03-06/1/356.
16 апреля 2015 в 23:40
А правильно ли я сделала что для получения доли налоговой прибыли делила на 2? Есть мнения, что если Ос нет, то на 2 делить не нужно. Как узнать наверняка,
Александр Лавров Консультант
19 апреля 2015 в 11:49
Коллега, я не случайно привел ссылку на письмо Минфина.
Именно в нем сказано, что на 2 делить нужно.
Да, с точки зрения логики получается не вполне корректно. Но, увы, это закон; правовых оснований не применять формулу из НК РФ нет.
Разве что Вы напишете в Минфин и получите ответ о том, что делить на 2 не нужно.
19 апреля 2015 в 18:35
спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер