Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по НДС при реорганизации

16 апреля 2015 в 08:46
Добрый день! Помогите, пожалуйста, определиться- как отражать в декларации по НДС реализацию в такой ситуации: 1 квартал 2015г. декларация по НДС за 1 квартал - объединенная должна подаваться ( правопреемник сдает за себя + за предприятие, реорганизованное путем присоединения к правопреемнику). Реорганизация завершилась в январе 2015г. При этом в январе 2015г. у реорганизованного предприятия (которое исключено в итоге из госреестра) было оказание услуг своему правопреемнику. Вопрос: как отразить такого рода операции в декларации по НДС ? Заранее спасибо за ответ!
Татьяна Матвеева  17 298 баллов, г. Москва
16 апреля 2015 в 10:15
Добрый день.
Согласно письму ФНС от 12.05.14г. №ГД-4-3/8919, если с налоговой не было согласования на представление Декларации реорганизуемой организацией за период с начала квартала по день, предшествующий дате ее снятия с учета, то за весь период подает правопреемник с отражением всех операций,имевших место быть как до, так и после реорганизации. 
А вот с услугой вопрос интересный. Если бы реорганизуемая организация сдала за себя НДС, а правопреемник сейчас отчитывался только за себя, то было бы идеально.
Но этого ведь не случилось?..
Сейчас, если делать одну Декларацию, то в части продаж Вы будете показывать уже от покупателя данные правопреемника (то есть сч.ф., выписанная реорганизуемой организацией будет как выписанная от правопреемника). Если при этом в книгу покупок поставить вычет от реорганизуемой организации, то это однозначно вызовет вопросы налоговой. Если вычет поставить, указав в качестве покупателя правопреемника, то это получится, что как будто сами себе продали, и хотя вроде все должно схлопнуться продажа и покупка, но как отреагирует на это налоговая неизвестно...
16 апреля 2015 в 11:31
Самое веселое, что есть и у правопреемника продажи реорганизованному предприятию.. И услуги... то есть и продавец и покупатель - правопреемник. И также и продавец и покупатель - присоединенное предприятие. И вот как тут адекватно сформировать книгу продажи книгу покупок,и, следовательно, декларацию по НДС - неизвестно....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 298 баллов, г. Москва
16 апреля 2015 в 13:32
а еще же проблема возникнет, когда те поставщики, которые выставляли реорганизуемой организации, и которые не знают о реорганизации, подадутся со своим НДС. у Вас сразу все эти вычеты не пройдут перекрестную проверку с ИФНС.
Татьяна Матвеева  17 298 баллов, г. Москва
17 апреля 2015 в 09:09
Цитата (Красная тапочка):как тут адекватно сформировать книгу продажи книгу покупок,и, следовательно,
декларацию по НДС - неизвестно.
все-таки, я склоняюсь к тому, чтобы показать продажу и покупку как будто сами себе продали, ведь договора реальные есть и сделки закрыты.
возникнут пояснения у налоговой, пояснить. бюджет же здесь ничего не потеряет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер