Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение книги продаж в случае восстановления НДС при экспорте

16 апреля 2015 в 14:15
Добрый день!
В первые столкнулась с экспортом и восстановлением НДС, так что есть масса вопросов, особенно с введением новой декларации. Подскажите, пожалуйста, по правильности заполнения книг покупок/продаж по следующим пунктам.

Книга продаж:
1. Суммы восстановленного с материалов НДС (пошедших на производство продукции для экспорта)  встают в начало книги, внезависимости от даты самого восстановления - так должно быть?
2. Записи с кодом 21 (восстановление НДС при 0%) по графе 13б - указывается вся входная сумма по этой покупки, в гр. 14 - указывается сумма материалов, с которых произошло восстановление НДС и в гр. 17 - сумма восстановленного НДС по данной счет-фактуре. Меня смущает графа 13б - надо ли там указывать всю стоимость материалов по счет-фактуре?
3. Надо ли заполнять гр. 11 (оплату) для записей во восстановлению НДС? (она у меня автоматом не проставляется).
4. Счет-фактуры по реализации на экспорт попадают в книгу продаж только при подтверждении 0%, сделки с неподтвержденным пока еще НДС в книгу продаж не попадают совсем. Правильно ли это?

Вопрос удалён модератором.
Ольга Матвеева Модератор
16 апреля 2015 в 16:16
Цитата (ira19b):Добрый день!
В первые столкнулась с экспортом и восстановлением НДС, так что есть масса вопросов, особенно с введением новой декларации. Подскажите, пожалуйста, по правильности заполнения книг покупок/продаж по следующим пунктам.

Книга продаж:
1. Суммы восстановленного с материалов НДС (пошедших на производство продукции для экспорта)  встают в начало книги, внезависимости от даты самого восстановления - так должно быть?
2. Записи с кодом 21 (восстановление НДС при 0%) по графе 13б - указывается вся входная сумма по этой покупки, в гр. 14 - указывается сумма материалов, с которых произошло восстановление НДС и в гр. 17 - сумма восстановленного НДС по данной счет-фактуре. Меня смущает графа 13б - надо ли там указывать всю стоимость материалов по счет-фактуре?
3. Надо ли заполнять гр. 11 (оплату) для записей во восстановлению НДС? (она у меня автоматом не проставляется).
4. Счет-фактуры по реализации на экспорт попадают в книгу продаж только при подтверждении 0%, сделки с неподтвержденным пока еще НДС в книгу продаж не попадают совсем. Правильно ли это?

Книга покупок (вопросы, в принципе, схожи):
1. Все записи с кодом операции 25 (сумма налога, ранее восстановленного для 0% и подтвержденная) - встают в начало книги. Не должны ли они наоборот попасть в конец книги?
2. По этим операциям также гр.15 - вся стоимость по счет-фактуре и гр. 16 - сумма НДС ранее восстановления и подтвержденная. Правильно ли заполняется гр. 15?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первая группа вопросов остаётся в этой теме, а вопросы по заполнению книги покупок (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
16 апреля 2015 в 16:29
Спасибо, учту. Если останутся вопросы после этой темы, то по книге покупок, задам их в новой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2015 в 13:04
Добрый день!
Цитата (ira19b):1. Суммы восстановленного с материалов НДС (пошедших на производство продукции для экспорта) встают в начало книги, внезависимости от даты самого восстановления - так должно быть?
Не уверен. На мой взгляд, должна соблюдаться хронология событий...

Цитата (ira19b):2. Записи с кодом 21 (восстановление НДС при 0%) по графе 13б - указывается вся входная сумма по этой покупки, в гр. 14 - указывается сумма материалов, с которых произошло восстановление НДС и в гр. 17 - сумма восстановленного НДС по данной счет-фактуре. Меня смущает графа 13б - надо ли там указывать всю стоимость материалов по счет-фактуре?
На мой взгляд, записи в книге продаж должны быть только на сумму восстановления.

Цитата (ira19b):3. Надо ли заполнять гр. 11 (оплату) для записей во восстановлению НДС? (она у меня автоматом не проставляется).
Не нужно. Оплата проставляется только в тех случаях, когда оплата является условием для вычета. У Вас нет такого условия.

Цитата (ira19b):4. Счет-фактуры по реализации на экспорт попадают в книгу продаж только при подтверждении 0%, сделки с неподтвержденным пока еще НДС в книгу продаж не попадают совсем. Правильно ли это?
Да, но только в пределах 180 дней.
Если срок прошел, а документы не собраны (экспорт не подтвержден), начисляете НДС и признаете вычет - делаете записи в Книге покупок.

Успехов!
28 апреля 2015 в 15:15
Александр, добрый день!
Большое спасибо за ответ.
Цитата (Александр Погребс):Цитата (ira19b):2. Записи с кодом 21 (восстановление НДС при 0%) по графе 13б - указывается вся входная сумма по этой покупки, в гр. 14 - указывается сумма материалов, с которых произошло восстановление НДС и в гр. 17 - сумма восстановленного НДС по данной счет-фактуре. Меня смущает графа 13б - надо ли там указывать всю стоимость материалов по счет-фактуре?
На мой взгляд, записи в книге продаж должны быть только на сумму восстановления.
Александр, т.е. графу 13б не надо заполнять вовсе? Просто руками в следующий раз удалять эти суммы?
Отчетность уже сдана с заполненной гр. 13б - надо ли сдать утонченку тогда, ведь на итоговые показатели по книге продаж, да и по декларации в целом заполненная гр. 13б (на всю сумму входящей сч-ф.) не влияет?
Цитата (Александр Погребс):4. Счет-фактуры по реализации на экспорт попадают в книгу продаж только при подтверждении 0%, сделки с неподтвержденным пока еще НДС в книгу продаж не попадают совсем. Правильно ли это?
Да, но только в пределах 180 дней.
Если срок прошел, а документы не собраны (экспорт не подтвержден), начисляете НДС и признаете вычет - делаете записи в Книге покупок.
Если экспорт не подтвердится, тогда я сделаю запись к книге покупок, принимая обратно вычет по восстановленному НДС. А счет-фактуру по не подтвержденному экспорту отражаю в книге продаж за тот квартал, когда была реализация (с последующей уточненкой и доплатой налога/пени). Верно я поняла?
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2015 в 15:43
Цитата (ira19b):Отчетность уже сдана с заполненной гр. 13б - надо ли сдать утонченку тогда, ведь на итоговые показатели по книге продаж, да и по декларации в целом заполненная гр. 13б (на всю сумму входящей сч-ф.) не влияет?
Если сдали, то пусть остается, как есть.
Пока еще всё "утрясается", возможны различные варианты...

Цитата (ira19b):Если экспорт не подтвердится, тогда я сделаю запись к книге покупок, принимая обратно вычет по восстановленному НДС. А счет-фактуру по не подтвержденному экспорту отражаю в книге продаж за тот квартал, когда была реализация (с последующей уточненкой и доплатой налога/пени). Верно я поняла?
Думаю, что да, поняли верно.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер