Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Госконтракт с НДС при УСН: подтверждающие документы

17 апреля 2015 в 14:25
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как действовать в ситуации. ООО на УСН выиграла аукцион по цене выше чем цена без НДС. Если заказчик заключит договор Без НДС, как сдать КС-2, КС-3 в такой ситуации? Применять повышающий коэффициент? Либо надо заключать договор с НДС и нам уплачивать налог? Если можно приложить судебную практику или нормативные документы. Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2015 в 14:16
Добрый день!
Цитата (ВальдемарЪ):ООО на УСН выиграла аукцион по цене выше чем цена без НДС. Если заказчик заключит договор Без НДС, как сдать КС-2, КС-3 в такой ситуации? Применять повышающий коэффициент? Либо надо заключать договор с НДС и нам уплачивать налог? Если можно приложить судебную практику или нормативные документы.
Участвуя в конкурсе, Вы видимо "забыли" указать, что работаете без НДС.
Поскольку для таких случаев предусмотрена специальная процедура снижения конкурсной цены (на этот самый НДС).

Какие у Вас теперь варианты?

Вариант № 1: Выставлять все работы с НДС и полностью перечислять его в бюджет.
В этом случае Вы "подставляете" своего заказчика, поскольку, обнаружив, что Вы на УСН и выставляете счета-фактуры с НДС, они (после встречной проверки вас) снимут с него все вычеты по НДС. Мало Вам не покажется, поскольку грамотный заказчик весь этот снятый с него вычет по НДС предъявит Вам в качестве возмещения ущерба (вместе с моральным ущербом и судебными издержками). И выиграет в суде.

Вариант № 2: Выставлять все счета и акты по стоимости без НДС (т.е. за минусом НДС).
Выставить без НДС но на всю сумму Вы не можете, поскольку "торговались" с НДС. К тому же, в таком случае у Вас этот НДС всё равно отберут в бюджет, да еще и штраф за фальсификацию. торгов присудят.
Да и заказчик явно не заплатит всю сумму, если там не будет НДС. 
Так что, предъявить работы на сумму минус НДС - единственный законный и "справедливый" вариант.

На всякий случай предупреждаю всех желающих озвучить какие-нибудь варианты обходящие законодательство.
Обсуждение подобных тем запрещено правилами форума
Так что, в случае чего, к нарушителям будут применены "карательные санкции".

Успехов!
27 апреля 2015 в 21:33
Александр, не совсем понял, чем ООО подставит заказчика, если будет выставлять документы с НДС, отчитываться и полностью перечислять НДС в бюджет?
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2015 в 11:18
Добрый день!
Цитата (ВальдемарЪ):не совсем понял, чем ООО подставит заказчика, если будет выставлять документы с НДС, отчитываться и полностью перечислять НДС в бюджет?
Тем, что находясь на УСН Вы не являетесь плательщиком НДС. И не становитесь им, уплачивая НДС, выставленный заказчику. По утверждению налоговиков, это уже не налог, а некая "штрафная санкция". Я, конечно, с этим не согласен, но факт остается фактом - заказчик, которому вы предъявляете НДС, не может его включить в вычет. Поскольку Вы на УСН и не являетесь плательщиком НДС.
Быть может, заказчику удастся доказать в суде, что имеет право на вычет, но во что ему встанет сам суд?
Вот это всё я и имел в виду, когда говорил, что ООО "подставит" заказчика.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер