Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как внести в декларацию по НДС (раздел 8) за 1-й квартал 2015 года счет-фактуру от 2014 года?

17 апреля 2015 в 20:00
Здравствуйте, уважаемые коллеги.
ООО на ОСНО. 
Подскажите, пожалуйста, как правильно внести в Декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года в Раздел 8 (Книга покупок) Счет-фактуру от 31.12.2014 года, которая сознательно была отложена, дабы избежать отрицательного НДСа в 4 квартале 2014. (Сама услуга была оказана в 4 квартале 2014).
Дата принятия на учет услуги (графа 8 этого Раздела) - ставить 31.12.2014? Или какую?
Налоговики сами рекомендуют так поступать, практика не нова, но при оформлении Декларации сейчас, когда прикладывается Книга покупок, заполнив обе даты прошлым периодом, не навлечем ли на себя неприятности с их стороны? :-)
Пропустит ли их программа? 
Спасибо большое!
iva222  972 балла
18 апреля 2015 в 05:14
Дорое утро . Вы сделали все в соотвестствии в  с действующим  в 2014 г.  п. 2 ст.173 НК РФ  Если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса и увеличенную на суммы налога, восстановленного в соответствии с пунктом 3 статьи 170 настоящего Кодекса, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, подлежит возмещению налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьями 176 и 176.1 настоящего Кодекса, за исключением случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода. 
В 2015 г. действует пп.1.1 ст.172 НК РФ
Поставьте фактическую дату  приходования 2014 года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер