Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение процентов по кредиту в учете с использованием ПБУ 18/02

19 апреля 2015 в 10:37
Здравствуйте!ООО на ОСНО.Только начали деятельность и я читала что лучше всего использовать ПБУ 18/02,я его изучила но на деле тяжело еще применять.Мы платим проценты по кредиту,который использовали когда ООО была на ЕНВД и мне на форуме посоветовали что эти проценты я не могу учитывать их в расходах.Поэтому какие проводки надо сделать с применением ПБУ 18/02 или в таком случае их делают по окончании года,чтобы сравнять прибыль в БУ и НУ?Пожалуйста помогите!
НКК Консультант
20 апреля 2015 в 13:16
Цитата (юляшка21):Здравствуйте!ООО на ОСНО.Только начали деятельность и я читала что лучше всего использовать ПБУ 18/02,я его изучила но на деле тяжело еще применять.Мы платим проценты по кредиту,который использовали когда ООО была на ЕНВД и мне на форуме посоветовали что эти проценты я не могу учитывать их в расходах.Поэтому какие проводки надо сделать с применением ПБУ 18/02 или в таком случае их делают по окончании года,чтобы сравнять прибыль в БУ и НУ?Пожалуйста помогите!
Добрый день!

Выделенное синим - весьма спорно, недаром малым предприятиям предоставлено право не применять ПБУ 18/02 (п. 2 ПБУ 18/02) в связи с усложнением бухучета при применении данного ПБУ.

Что касается проводок по ПБУ 18/02 при начислении в бухучете процентов по кредиту, не учитываемых для целей налогообложения прибыли, то есть при появлении постоянных разниц (п. 4 ПБУ 18/02), то проводки будут Д 99 К 68.4 = сумма процентов за месяц * ставка налога на прибыль (п. 7 ПБУ 18/02; Инструкция по применению Плана счетов).
20 апреля 2015 в 14:02
Проверьте пожалуйста мои проводки:
ДТ 91/2 КТ 67/%-5000-начислены проценты по кредиту
ДТ 67/% КТ 51-5000-перечислены проценты
ДТ 91/9 КТ 91/2-5000-списаны прочие расходы
ДТ 99 КТ 91/9-5000-СПИСАН УБЫТОК
ДТ 99 КТ 68/4-1000-начислен налог на прибыль с процентов.
Что не так добавьте
НКК Консультант
27 апреля 2015 в 00:11
Цитата (юляшка21):Проверьте пожалуйста мои проводки:
ДТ 91/2 КТ 67/%-5000-начислены проценты по кредиту
ДТ 67/% КТ 51-5000-перечислены проценты
ДТ 91/9 КТ 91/2-5000-списаны прочие расходы
ДТ 99 КТ 91/9-5000-СПИСАН УБЫТОК
ДТ 99 КТ 68/4-1000-начислен налог на прибыль с процентов.
Что не так добавьте
Добрый вечер!

Считаю проводки верными и полными.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер