Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление счетов-фактур при агентском договоре и договоре комиссии

20 апреля 2015 в 12:15
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться! Наша организация ООО на УСН, по агентскому договору и договору комиссии реализует а/м. Комитент (принципал) на ОСНО. Не могу понять, если при реализации а/м по агентскому договору, наша организация выставляет счет-фактуру от имени Принципала, то в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, мы ничего не заполняем? А если уже по договору комиссии реализуем, то выставляем счет-фактуру в 2-х экземплярах: 1)покупателю, 2)Комитенту. На основании нашей счет-фактуры, Комитент нам выставляет свою счет-фактуру. И уже в журнале учета полученных и выставленных с/ф заносим данные в табличку?  По договору комиссии, при выставлении с/фактуры, сумму НДС полностью отражаем (18%), а при агентском договоре, сумму НДС отражаем от межценовой разницы (18/118%)? Я новичок в этом деле(((
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2015 в 18:01
Добрый день!

Цитата (Kira_IT):Наша организация ООО на УСН, по агентскому договору и договору комиссии реализует а/м.
Что-то Вы намудрили.
У вас с одним и тем же лицом два посреднических договора на одну и ту же тему?
Что-то здесь не так.

Цитата (Kira_IT):если при реализации а/м по агентскому договору, наша организация выставляет счет-фактуру от имени Принципала, то в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, мы ничего не заполняем? А если уже по договору комиссии реализуем, то выставляем счет-фактуру в 2-х экземплярах: 1)покупателю, 2)Комитенту.
Для НДС агентский договор и договор комиссии ничем не отличаются.
Всё, что Вы написали в отношении комиссионного договора полностью относится и к агентскому.
Цитата (Kira_IT):Комитент нам выставляет свою счет-фактуру. И уже в журнале учета полученных и выставленных с/ф заносим данные в табличку?
Да, так. И для комиссии и для агентского договора.

Цитата (Kira_IT):По договору комиссии, при выставлении с/фактуры, сумму НДС полностью отражаем (18%), а при агентском договоре, сумму НДС отражаем от межценовой разницы (18/118%)?
Всё не так!
Нет (не должно быть) в посредническом договоре "межценовой разницы". Есть комиссионное или агентское вознаграждение. Это вознаграждение и является Вашим доходом. И на него Вы составляете свой счет-фактуру для комитента (принципала). И именно этот счет-фактуру у Вас будет в книге продаж. И только с этого вознаграждения заплатите НДС.

А счета-фактуры относительно автомобиля (как и деньги) пройдут у Вас "транзитом" и найду отражение только в журнале учета счетов-фактур.

Успехов!
29 апреля 2015 в 11:00
Добрый день! У нас реализация машин по этим договорам. По агентскому договору мы реализуем а/м от имени Принципала и за счет него. А по договору комиссии, реализуем от своего имени, но за счет Комитента.
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2015 в 11:46
Добрый день!
Цитата (Kira_IT):У нас реализация машин по этим договорам. По агентскому договору мы реализуем а/м от имени Принципала и за счет него. А по договору комиссии, реализуем от своего имени, но за счет Комитента.
Понятно. 
Но ответы остаются теми же.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер