Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение книги покупок импортером в части НДС, уплаченного таможенным органам

NatSp (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
20 апреля 2015 в 14:20
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как заполнять книгу покупок импортерам в части НДС уплаченного Таможенным органам?

   Вопросы:

1.Как заполнять гр.9,10 книги покупок импортерам в части НДС уплаченного Таможенным органам - указывать наименование/ИНН/КПП продавца (Китай) согласно контракту (но он не имеет ИНН/КПП) или таможенного органа? 
2. В гр.15 указывать  сумму, уплаченную иностранному контрагенту, или сумму (таможенная стоимость + пошлина + акциз), с которой считается НДС к уплате на таможню. Указывать сумму в валюте? В ФНС отвечали, что гр.15, можно заполнять исходя из настроек учетных систем. Можно ли гр. 14 тоже заполнять исходя из настроек учетных систем, т.к. в системе она не заполняется (оплата иностранному поставщику в валюте, уплата НДС на таможню в рублях)?

3. Если уплата НДС на таможню осуществляется через брокера, то в гр.7 указывать №/дату док-в уплаченных брокером таможне или уплаченных нами брокеру за эти платежи (платили двумя п/п в разные даты)?

4. В связи с тем, что НДС к вычету можно предъявлять в течение 3-х лет, можно ли НДС уплаченный на таможне частично предъявить в текущем квартале, а частично в след-м квартале (товар принят на учет в текущем квартале)? Или можно только полностью документ предъявлять к вычету или нет.
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2015 в 10:32
Добрый день!
Цитата (NatSp):1.Как заполнять гр.9,10 книги покупок импортерам в части НДС уплаченного Таможенным органам - указывать наименование/ИНН/КПП продавца (Китай) согласно контракту (но он не имеет ИНН/КПП) или таможенного органа?
Указывайте прочерки.

Цитата (NatSp):2. В гр.15 указывать сумму, уплаченную иностранному контрагенту, или сумму (таможенная стоимость + пошлина + акциз), с которой считается НДС к уплате на таможню. Указывать сумму в валюте? В ФНС отвечали, что гр.15, можно заполнять исходя из настроек учетных систем. Можно ли гр. 14 тоже заполнять исходя из настроек учетных систем, т.к. в системе она не заполняется (оплата иностранному поставщику в валюте, уплата НДС на таможню в рублях)?
Я бы указал, исходя из "обратного счета": сумму НДС мы имеем, процент имеем, определить стоимость "без НДС" - дело техники...

Цитата (NatSp):3. Если уплата НДС на таможню осуществляется через брокера, то в гр.7 указывать №/дату док-в уплаченных брокером таможне или уплаченных нами брокеру за эти платежи (платили двумя п/п в разные даты)?
Я думаю, что надо указывать свои платежки. Хотя, видимо, правильнее платежки брокера. Ведь именно его платежки исполняют Вашу обязанность по уплате и порождают у Вас право на вычет...

Цитата (NatSp):4. В связи с тем, что НДС к вычету можно предъявлять в течение 3-х лет, можно ли НДС уплаченный на таможне частично предъявить в текущем квартале, а частично в след-м квартале (товар принят на учет в текущем квартале)? Или можно только полностью документ предъявлять к вычету или нет.
Нет, только полностью. Либо предъявляете, либо нет.

Успехов!
Наталия 27  322 балла
29 апреля 2015 в 10:50
Цитата (Александр Погребс):4. В связи с тем, что НДС к вычету можно предъявлять в течение 3-х лет, можно ли НДС уплаченный на таможне частично предъявить в текущем квартале, а частично в след-м квартале (товар принят на учет в текущем квартале)? Или можно только полностью документ предъявлять к вычету или нет.Нет, только полностью. Либо предъявляете, либо нет.
Добрый день! По поводу вычета НДС в течение 3-х лет, уплаченного на таможне - Письмо МинФина РФ № 03-07-11/20290 от 09.04.2015 - Ограничения касаются только НДС с основных средств, НМА, НДС налогового агента, НДС с авансов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2015 в 11:44
Добрый день!
Цитата (Наталия 27):
Цитата (Александр Погребс):4. В связи с тем, что НДС к вычету можно предъявлять в течение 3-х лет, можно ли НДС уплаченный на таможне частично предъявить в текущем квартале, а частично в след-м квартале (товар принят на учет в текущем квартале)? Или можно только полностью документ предъявлять к вычету или нет.Нет, только полностью. Либо предъявляете, либо нет.
Добрый день! По поводу вычета НДС в течение 3-х лет, уплаченного на таможне - Письмо МинФина РФ № 03-07-11/20290 от 09.04.2015 - Ограничения касаются только НДС с основных средств, НМА, НДС налогового агента, НДС с авансов.
Это, всё-таки, другая тема. И обсуждать, давайте в новой теме.

Успехов!
Наталия 27  322 балла
29 апреля 2015 в 12:37
Цитата (Александр Погребс):Это, всё-таки, другая тема. И обсуждать, давайте в новой теме.
Александр, почему же другая? Ведь NatSp задал вопрос о возможности вычета НДС уплаченного на таможне в течение трех лет и Вы ему однозначно ответили, что нельзя. Я привела письмо МинФина, где прямо говорится, что это делать можно.
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2015 в 13:17
Цитата (Наталия 27):
Цитата (Александр Погребс):Это, всё-таки, другая тема. И обсуждать, давайте в новой теме.
Александр, почему же другая? Ведь NatSp задал вопрос о возможности вычета НДС уплаченного на таможне в течение трех лет и Вы ему однозначно ответили, что нельзя. Я привела письмо МинФина, где прямо говорится, что это делать можно.
Вот только выдумывать ничего не надо!

Мое "нет" касалось только возможности частичного предъявления к вычету, а не самой возможности предъявления.

Вопрос в теме об отражении в Книге покупок.
А вот проблемы предъявления НДС к вычету в период трехлетнего срока - другая тема. И письмо, приведенное Вами, к основному вопросу не относится.
Обратили внимание на проблему - спасибо.
А вот обсуждать ее нужно в новой теме.

Так что, изучите внимательно правила форума и соблюдайте их.
А навязывать нам свои правила, да еще и спорить по этому поводу не советую. 

Данную тему закрываю. Чтобы не поощрять нарушение правил форума.
Наталия 27  322 балла
29 апреля 2015 в 15:46
Извините, Письмом ошиблась - № 03-07-11/20293 от 09.04.2015. И еще раз  извините, если это показалось спором, это не так. Спасибо, правила соблюдаем.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер