Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет доходов и расходов по исходящим накладным при УСН (15%)

20 апреля 2015 в 16:42
Здравствуйте, столкнулась со сложностью.
Интернет-магазин. Работаем по УСН доходы минус расходы. Работаем только по расчетному счету. Покупаем товар и по бумагам продаем курьерской компании(осуществляют доставку и от себя чеки кассовые предоставляют покупателю, после чего переводят на наш расчетный счет). На расчетный счет перечисляют за определенный период за вычетом доставки и % за кассовое обслуживание.
Вопрос как заполнять при таком раскладе доходы и расходы? По исходящим накладным? Или опираясь на переводы от курьерской компании? И как вписывать расходы за проданный товар? Со ссылкой на перевод поставщику?
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
20 апреля 2015 в 17:19
по бумагам продаем курьерской компании, распишите по подробнее. С курьером у вас не агентский договор, а обычная поставка по накладной торг 12? Курьер составляет для вас отчет агента, подписываете вы с ним акты на агентское?
20 апреля 2015 в 17:27
выписываем накладную торг 12 на каждый заказ на имя  курьерской компании, а они от своего имени выбивают чек и отдают заказчику.
Курьерская компания нам предоставляет акты выполненных услуг за доставки и кассовое обслуживание.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
20 апреля 2015 в 17:49
а договор с курьерской службой есть? Там что прописано, что они только доставляют ваш товар или что покупают?
Надо просто понять, продали ли вы товар курьеру или продали покупателю. От этого будет зависеть как оформлять сделку. Как продажу курьеру, но тогда зачем платить за услугу доставки или как агентскую сделку на кассовое обслуживание и доставку.

Важно, что по торг 12 происходит переход права собственности на товар, потому если курьер осуществляет кассовое обслуживание и доставку торг 12 быть между вами не должно.
20 апреля 2015 в 17:56
2.1. Исполнитель обязуется за вознаграждение и за счет Заказчика оказывать ему
следующие услуги:
1) организовать доставку Заказов Заказчика, в том числе, с наложенным платежом;
2) организовать получение Заказов и Товаров Заказчика;
3) организовать выдачу Заказов Заказчика Получателям в пунктах выдачи Заказов
в том числе, с наложенным платежом;
4) организовать ответственное хранение Заказов и Товаров Заказчика;
5) организовать комплектацию Заказов из Товаров Заказчика, а Заказчик обязуется 
уплатить Исполнителю стоимость оказанных услуг, включающую в себя вознаграждение 
Исполнителя и возмещение ему расходов, понесенных Исполнителем в интересах 
Заказчика.

Вот я сейчас совсем запуталась, т.к. они попросили накладные, мы им предоставили, они их подписали, но сейчас сказали, что закрывающими документами является акт комиссионера.

Видимо накладные не нужны были.

Подскажите, пожалуйста, как оформлять доходы\расходы если продажа получается через посредника(курьерская компания). И еще вот такой момент, как оформляется расход на проданный товар?
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
21 апреля 2015 в 08:41
Напишите еще ИП вы или ООО, чтоб я дал окончательный ответ.
21 апреля 2015 в 09:01
ИП
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
21 апреля 2015 в 12:16
Отлично. Тогда действовать надо так:
На основании отчета от курьера вы делаете в системе поступления по Прочему (вместо банка/кассы) на суммы, которые оплатили клиенты за заказ, без уменьшения на комиссии и вознаграждения курьера. Отражаете эти поступления по дате оплаты клиентами заказов. Тем скамым в налоговом учете будут отражены доходы от реализации. 
Далее, когда поступают к вам деньги на счет, проставьте у них тип операции "Реализация товара по агентскому договору" в налоге УСН 0 (автоматом встанет после выбора операции). 
На дату утв5ерждения отчета курьера с выделенной комиссией или отдельного акта на комиссию добавьте списание по Прочему на сумму комиссии - отразив тем самым расход для целей налогообложения. 

Про накладные торг 12 по таким смделкам следует забыть. Товар передавайте по акту приема-передачи или на основании транспортной накладной, тк курьер не получает в собственность товар, а берет его на ответхраниие (комиссию) для последующей доставки и приема оплаты за товар. Движения по складу в Эльбе (если ведете у нас склад) отражайте по Списать - использовали испортилось - тип расхода Иной.
21 апреля 2015 в 12:44
Спасибо огромное!!!!!!!!!!!! По агентскому договору понятно всё стало!

Т.е. мне не нужно указывать после реализации товаров закупочную стоимость, как это сказано в разделе "Расходы на товары для перепродажи"
Или это автоматически засчитывается, т.к. я оплатила по накладной поставщику с расчетного счета.

т.е. вот я оплатила по накладной от поставщика за товар, я получается не включаю это в расход или включаю?

И по этому вопросу подскажите, пожалуйста:
"На основании отчета от курьера вы делаете в системе поступления по Прочему (вместо банка/кассы) на суммы, которые оплатили клиенты за заказ, без уменьшения на комиссии и вознаграждения курьера."

Тип операции какой выбирать? "Начисление вознаграждения по агентскому договору"?

На дату утв5ерждения отчета курьера с выделенной комиссией или отдельного акта на комиссию добавьте списание по Прочему на сумму комиссии - отразив тем самым расход для целей налогообложения.

Тип операции какой выбирать? "Приемка работ(услуг)"?

Спасибо огромное!!!!!!!!!!!!
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
21 апреля 2015 в 19:20
По поводу себестоимости товаров, которые реализовали. Если оплата поставщику производится после отгрузки товара покупателю, то учитывается в УСН расход на дату оплаты поставщику. Если же сначала платили поставщику, получили от него товар, то себестоимость реализованного товара надо списывать по Прочему на дату отгрузки покупателю - в вашем случае, берете дату из отчета курьера о доставке товара. При этом, у оплаты поставщику в УСН надо поставить ноль. Мы сейчас работаем над автоматизацией процесса, делаем так сказать первые шаги в реализации данной задачи. 

Чтоб более понятно было, себестоимость реализованных товаров в расходах УСН учитывается по последней из дат - оплаты поставщику за товар и отгрузки конечному покупателю. 

И по этому вопросу подскажите, пожалуйста:
"На основании отчета от курьера вы делаете в системе поступления по Прочему (вместо банка/кассы) на суммы, которые оплатили клиенты за заказ, без уменьшения на комиссии и вознаграждения курьера."

Тип операции какой выбирать? "Начисление вознаграждения по агентскому договору"? - Поставьте не указан, в описании напишите  - отражение дохода на основании отчета курьера. Описание попадет в КУДиР.  Тип документа отчет агента, его номер если есть, если нет, то б/н. 

На дату утв5ерждения отчета курьера с выделенной комиссией или отдельного акта на комиссию добавьте списание по Прочему на сумму комиссии - отразив тем самым расход для целей налогообложения. 

Тип операции какой выбирать? "Приемка работ(услуг)"? - да, подойдет. тип документа либо акт либо отчет агента.  Либо не указан. В системе нет логики на типы операций по прочему - они только для себя указываются при желании, что нельзя сказать про типы операций в банке и кассе. 
21 апреля 2015 в 19:46
Спасибо Вам огромнейшее!!!!!
Всё всё понятно стало) СПАСИБО!)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер