Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС с транспортных расходов при возврате некачественного товара

Знак (автор вопроса)  5 баллов, г. Красноярск
21 апреля 2015 в 06:10
Доброе утро! Уважаемые эксперты мне не дает покоя одна ситуация поясните правильно ли мы сделали. 
Возврат торговой организацией некачественной продукции, поступившей от поставщика  оформели актом об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей (форма N ТОРГ-2). При возврате товара поставщик  возвращает торговой организации все уплаченные им средства. Транспортные расходы на возврат некачественной продукции также несет поставщик .  По договору поставки транспортные расходы оплатила наша организация, мы включили их в сумму претензии.    Мы торговая организация получили от поставщика партию товара. По условиям договора мы произвела предоплату в размере 81529,04 руб. (в т.ч. НДС - 12436,63 руб.) и оплатила доставку товара транспортной организации - 9909,50 руб (в т.ч.НДС-18%). При приемке товара обнаружилось, что вся партия не соответствует по качеству условиям договора поставки. МЫ составили акт по форме N ТОРГ-2. Поставщик подписал акт и вывез некачественный товар за свой счет. Наша организация предъявила претензию поставщику на сумму предоплаты и транспортных расходов. Поставщик признал претензию в полной сумме. В бухгалтерском учете нашей организации сделаны проводки: Д-т 60 (субсчет "Авансы выданные") К-т 51 - 81529,04 руб. - перечислен аванс поставщику по договору поставки;                                                                                                                                                                                                            Д-т 60 (субсчет "Расчеты с транспортной организацией") К-т 51 - 9909,50 руб. - транспортной организацией оплачена доставка товара;                                                                                                                                                                                                 Д-т 002 -  81529,04 руб. - учтен за балансом поступивший некачественный товар;                                                                             К-т 002 -  81529,04   руб. - некачественный товар вывезен поставщиком;                                                                                             Д-т 76/2 К-т 60 (субсчет "Авансы выданные") -  81529,04  руб. - в сумму претензии, предъявленной поставщику, включена сумма предоплаты за товар;                                                                                                                                                                            Д-т 76/2 К-т 60 (субсчет "Расчеты с транспортной организацией") -  9909,50  руб(в т.ч. НДС-18%). - в сумму претензии включена сумма платы транспортной организации за доставку товара;                                                                                                   Д-т 51 К-т 76/2 -  81529,04 руб. - поставщик перечислил денежные средства в сумме признанной претензии.                                   Так вот вопрос у меня в том по транспортной выставленную сумму они так и не перечислили я долна была ндс включать в книгу покупок,а потом его возмещать.СПАСИБО! я сч.ф по транспортной невключала в книгу покупок. Верно ли?
Алексей Крайнев Консультант
28 апреля 2015 в 18:22
День добрый!
По факту, получается, что вы приобрели эти услуги НЕ для использования в деятельности, облагаемой НДС. Соответственно и вычета у вас не будет.
Надо добиваться возмещения всей суммы (с НДС) от поставщика.
Знак (автор вопроса)  5 баллов, г. Красноярск
29 апреля 2015 в 05:27
Добрый день! Значит я сделала правильно,что не включила в книгу покупок. скажите ,а если они не возместят эти транспортные,то через 3 года можно будет их списать ,как это сделать?СПАСИБО!!!
Алексей Крайнев Консультант
29 апреля 2015 в 11:05
три года - это общий срок. По претензиям, связанным с перевозками, установлен сокращенный - 1 год (п. 3 ст. 797 ГК РФ). Но т.к. у вас комплексные отношения с поставщиком, советую посоветоваться с юристом, показав ему все ваши договоры, чтобы уточнить срок исковой давности в вашем конкретном случае.

Ну а дальше все просто - по истечении срока давности составляете акт инвентаризации расчетов (форма № ИНВ-17) и приказ руководителя о списании безнадежного долга. Долг списывается, с НДС (Письмо Минфина от 21.10.2008 № 03-03-06/1/596). Если резерв по сомнительным долгам не формируется в периоде списания, то сумму включаете во внереализационные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ). Если формируется резерв, то списываем за счет резерва, даже если сумма этого долга не учитывалась при расчете отчислений в резерв.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер