Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС при экспорте

Магия (автор вопроса)  23 балла, г. Благовещенск
21 апреля 2015 в 11:26
Добрый день! 
Подскажите пожалуйста в ситуации: мы в 4 квартале 2014 (декабрь 2014г.) экспортировали зерновые, которые производим сами, ставку 0% подтверждать будем в 2 квартале 2015г. в  4 квартале не восстановили суммы НДС,затраченные для  производства зерновых.
Как рассчитать сумму НДС подлежащую восстановлению в 4 квартале 2014г. Может есть пример, очень буду благодарна помощи в этом вопросе.
Алексей Крайнев Консультант
29 апреля 2015 в 13:02
Добрый день!
Да, в прошлом году еще была обязанность восстанавливать НДС  в случае дальнейшего использования товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, и имущественных прав для операций, облагаемых НДС по установленной п. 1 ст. 164 НК РФ ставке 0%.
Сделать это надо было в периоде отгрузки. НДС восстанавливался в полном объеме, т.е. в сумме, которая раньше была принята к вычету. Собственно, из этого и исходите: берете все ТРУ, ОС и НМА (кроме тех, что используются непосредственно в производстве), которые использовались в производстве и реализации экспортной продукции, смотрите НДС, который по ним был принят к вычету, и восстанавливаете его.

Налог, подлежащий восстановлению, следовало отражать в графе 5 по строке 100 разд. 3 налоговой декларации по НДС. Соответственно вам надо будет подать уточненку, предварительно доплатив налог и пени.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер