Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибок по НДС за прошедший период

23 апреля 2015 в 00:05
Добрый вечер, столкнулась с такой ситуацией. У меня приходящий бухгалтер, видимся раз в квартал. Так сложилось, что основная деятельность ведется в 1,3,4 кварталах. В связи с сезонностью.
Закрывать сейчас нам 1 кв., бухгалтер говорит,что у к уплате НДС 10300 руб. Ситуация такая: товар куплен в 4 кв.2014 г, а отгружен в 1 кв.2015. Оплат в 2015г. не было, только движения по складу-отгрузки товара. НДС уплачен в прошлом году, получается. Тут выясняется, что есть понятие как авансовая счет-фактура. Что ее надо было делать, если товар контрагент оплачивает товар авансом. Что бы теперь можно было прикрепить к книге продаж и покупок в следующем периоде (это мне уже насоветовали)

Правильно ли я понимаю, что я тогда должна выйти на возмещение или оставить эту сумму в счет будущих отчислений? Сумма к уплате в 1 кв. как раз примерно 10000 и разница в НДС исходящем и входящем за 4 кв. примерно 10000.
На что мой бухгалтер, как-то подбивает, что я за 4 кв. оплатила 400 руб. Я так понимаю, она просто "нарисовала", что бы не было ни возмещения, ни уплат.
Ответ моего бухгалтера по этому вопросу: "Забудь 2014 год, он уже закрыт. Придется платить". Прошу Вас помочь советом. Ведь уже всё уплачено. Могу ли я подать уточненку. Прошу прощения за путанный текст. Спасибо заранее
Грек Вера  18 578 баллов, г. Барнаул
23 апреля 2015 в 05:47
Добрый день! Вы действительно написали несколько непонятно...Давайте так: 1. Товар куплен в 2014 году- это что значит? Вы сделали оплату за товар? Или оплатили и получили товар? 2. Отгружен в 2015- вы кому-то отгрузили товар? или поставщик вам отгрузил товар в 2015 г.?
23 апреля 2015 в 06:18
Доброе утро,я просто очень переживаю(( ПроститеУлыбаюсь
1. Я оплатила и получила товар в 4 кв. 2014 г.
2. Часть купленного товара отгрузила контрагенту в 4 кв., вторую часть товара в 1 кв. 2015г. Он просто был на складе, так как был не нужен клиенту
3. Контрагент оплатил весь товар в 4 кв.2014 г.
Как-то так))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Грек Вера  18 578 баллов, г. Барнаул
23 апреля 2015 в 06:52
давайте попробуем разобраться : 2014 год товар оплачет и получен -
проводки 60/51( оплата) 15 000,
41/60 - 12 711 ,87 и 19/60 - 2 281,13 ( товар получен, счет-фактура имеется, НДС выделен и учтен на сч. 19), 68/19- НДС принят к возмещению - 2 288 ,13
часть товара продана 62/90 --11 800 , 90/68 -1 800, 90/41- 10 000
получен оплата от покупателя за весь товар- 15 000, начислен НДС с полученного аванса 3200*18/118= 488,13
если не было других операций, то в 2014 году в декларации по НДС должна быть сумма, равная 2288,13 - 1 800- 488,13 = 0

2015 год идет реализация второй части товара 62/90 -3 200,01 90/68 - 488,14 90/41- 2 711,87
при этом восстанавливаем НДС, с авансов в 2014 68/76 488,13

сумма НДС по этой декларации равна 0

цифры я взяла условные как образец. Подставьте свои и получите результат
23 апреля 2015 в 12:02
Вера Петровна, спасибо за ответ. Очень полезный. Подставила свои цифры

проводки 60/51 (оплата товара мной) 333 591,01 
41/60 - 282704 ,25 и 19/60 - 50886,76 ( товар получен, счет-фактура имеется, НДС выделен и учтен на сч. 19), 68/19- НДС принят к возмещению - 50886,76
часть товара продана 62/90 - 273 460 , 90/68 - 41714, 90/41- 231745,76
получен оплата от покупателя за весь товар- 282704,25, начислен НДС с полученного аванса 150000*18/118= 22881,35 (предоплата за товар составляла 150000 и составляет 100% стоимости)
то в 2014 году в декларации по НДС должна быть сумма, равная 50886,76 - 41714 - 22881,35 = -13709,35

2015 год [идет реализация второй части товара 62/90 -3200 90/68 - 488,14 90/41- 2 711,87
при этом восстанавливаем НДС, с авансов в 2014 68/76 488,13]

в 2014 отгружено на 52500, а в 2015 на 97500 (сумма 150000). Совсем запуталасьПлачу
Грек Вера  18 578 баллов, г. Барнаул
23 апреля 2015 в 12:28
напишите , на какую сумму вы купили товара, сколько денег получили от покупателя, на какую сумму продали покупателю (в т.ч. НДС) - в 2014

в 2015 - на какую сумму продали товара покупателю ( всего в т.ч. НДС)....я вам попробую помочь....
23 апреля 2015 в 13:26
Большое спасибо.
2014 год.

1. Купила товар на сумму 321000 руб. В 2 операции (106 000 руб. и 215 000 руб.) Покупка была в 4 кв. 2014 год.
2. У меня 3 покупателя в этом периоде:Х1,Х2,Х3
Х1-5600 (в т.ч. НДС)
Х2-120960(в т.ч. НДС). После этого они еще оплатили товар на 150000 руб. Из этих 150000 в 2014 г. отгружено на 52500 руб.
ХЗ-130436 (в т.ч.НДС)
И еще была покупка расходных материалов на 12591,01 руб. в т.ч. НДС

2015 год. 
Х2: отгружено товар, на остаток суммы в 97500.

Теперь точно всё, извините(
Грек Вера  18 578 баллов, г. Барнаул
24 апреля 2015 в 05:12
добрый день! Давайте разбираться.....1.Купили товар 321000 НДС 19/60 = 48966,10...2. Вам поступила оплата от покупателей 256996+150000=406996..
.3. Продали товар 309496 НДС= 90/68 47211,26
4. так ка продано по сумме товара меньше, чем оплачено, считаем эту сумму поступившим авансом ( 150000-52500=97500) с суммы, равной 97500 начисляем НДС с авансов поступивших 76/68 97500*18/118= 14872,88
5. куплены расходные материалы НДС 19/60= 1920,66

6. Теперь собираем в "кучку" НДС начислен в бюджет с реализации 90/68= 47211, НДС с авансов = 76/68 = 14873. Сумма НДС к оплате в бюджет = 47211+14873= 62084

7. НДС к возмещению из бюджета= 19/60 48966, 19/60= 1921 68/19 = 48966+1921= 50887

Итого по декларации вы должны оплатить в бюджет 62084-50887= 11 197 - это 2014 год

в 2015 НДС 90/68 с реализации в сумме 97500 = 14873- это к уплате в бюджет
принимаем к возмещению сумму НДС, начисленную в 2014 с авансов поступивших 68/76 =14873. В ИТОГЕ в 2015 году в бюджет вы ничего не должны платить 14873-14873=0
24 апреля 2015 в 14:24
Спасибо, Вера Петровна. Сейчас попробую разобраться. Даже не знаю, как Вас благодарить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер