Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога

23 апреля 2015 в 11:09
Добрый день.
Просьба ответить на следующий вопрос. Должны ли мы в гр. 7 раздела 8 НДС (номер и дата документа, подтверждающего уплату налога) указывать № и дату платежного поручения в следующих случаях, например: 
1. в 2014 г. сделала предоплату за журнал Главбух, в январе (феврале и т.д) получаем счет-фактуру за 2 номера;
2. В начале месяца делаю предоплату за аренду, в конце месяца получаем счет-фактуру за этот месяц.
Заранее спасибо.

Я очень надеюсь, что кто-то ответит. Еще раз спасибо.
Ольга Рогова  235 434 балла, г. Ростов-на-Дону
29 апреля 2015 в 15:05
Добрый день.
Думаю, что в обоих случаях, это лишняя работа.
Если рассмотреть на примере 1С 8,3, в автоматическом режиме программа заполняет графу "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога ", в том случае, если есть привязка составления с/ф к банковской выписке.
В книге продаж данная графа заполняется у всех с/ф на аванс и с/ф выписанных при отгрузки,если имелась предоплата.
В книге покупок у меня  данная графа заполнилась только при регистрации "авансового" счета-фактуры.   
Заполнение граф оплаты НДС в книге продаж и книге покупок
Ольга Рогова  235 434 балла, г. Ростов-на-Дону
30 апреля 2015 в 08:48
Добрый день.

Цитата (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2014 г. N 03-07-11/60221 ):Вопрос: Об отражении в книге покупок реквизитов документов, подтверждающих уплату НДС, и в книге продаж реквизитов документов, подтверждающих оплату счета-фактуры.
Ответ: В связи с письмом по вопросам ведения книги покупок и книги продаж Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с пунктом 1 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137, покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.
Согласно подпункту "к" пункта 6 Правил в графе 7 книги покупок указываются номер и дата документа, подтверждающего уплату налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
Таким образом, в графе 7 книги покупок отражаются реквизиты документов, подтверждающих уплату сумм налога на добавленную стоимость, принимаемых к вычету после их фактической уплаты, в случаях, предусмотренных статьей 172Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), в том числе при ввозе товаров в Российскую Федерацию.
В соответствии с пунктом 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных указанным постановлением Правительства Российской Федерации, регистрации в книге продаж подлежат составленные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом.
Согласно подпункту "о" пункта 7 данных Правил ведения книги продаж в графе 11 указываются номер и дата документа, подтверждающего оплату счета-фактуры, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, в частности, при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг); при исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1-3 статьи 161 Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 Кодекса; при получении средств, увеличивающих налоговую базу в соответствии с пунктом 1 статьи 162 Кодекса.
 Заместитель директора 
департамента налоговой и
таможенно-тарифной политики
Минфина России
О.Ф. Цибизова
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер