Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата авансового платежа при УСН (доходы минус расходы)

Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
23 апреля 2015 в 12:34
Добрый день! ООО на УСН 15% (доходы-расходы). Проверьте пожалуйста правильность расчета авансовых платежей.
1 кв.: доходы 1455842-расходы 1149919*15%=45888 руб.
Аванс 45888 руб.
Полугодие: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб.
Аванс 0 руб.(45663-45888= -225)
9 месяцев: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб
Аванс 0 руб
Год: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб
Аванс 0 руб.

Минимальный налог по итогам года: 1455842*1%=14558 руб., если я правильно понимаю его платить не надо.
Гражданка Шилова  164 747 баллов
23 апреля 2015 в 15:12
Цитата (Марина07):Добрый день! ООО на УСН 15% (доходы-расходы). Проверьте пожалуйста правильность расчета авансовых платежей.
1 кв.: доходы 1455842-расходы 1149919*15%=45888 руб.
Аванс 45888 руб.
Полугодие: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб.
Аванс 0 руб.(45663-45888= -225)
9 месяцев: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб
Аванс 0 руб
Год: доходы 1455842- расходы 1151418*15%=45663 руб
Аванс 0 руб.

Минимальный налог по итогам года: 1455842*1%=14558 руб., если я правильно понимаю его платить не надо.
Здравствуйте!
Вы верно понимаете, поскольку сумма исчисленного налога (45 663 руб) больше, чем 1% от дохода (14 558 руб).
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
23 апреля 2015 в 15:35
Спасибо за ответ! Т.е. от меня требуется оплатить аванс за 1 кв. в сумме 45888 руб. и по итогом года подать декларацию?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  164 747 баллов
23 апреля 2015 в 17:40
Цитата (Марина07):Спасибо за ответ! Т.е. от меня требуется оплатить аванс за 1 кв. в сумме 45888 руб. и по итогом года подать декларацию?
А вы его не платили? Тогда уплачивайте сумму, начисленную по итогам года - 45 663
За несвоевременную уплату налога начислят пени.

Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога ):7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Цитата (Статья 75. Пеня):1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса. 
4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
23 апреля 2015 в 20:19
Буду платить, это за 1кв. 2015 г. Просто деятельность не будет вестись, поэтому хочу знать что делать в конце года.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер