Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при списании рекламных буклетов

23 апреля 2015 в 18:24
Добрый день
В организации было списание рекламных буклетов, стоимостью более 100 руб за штуку начислил НДС ( Сумму НДС в расходы по налогу на прибыль не принимал) В декларации по НДС сумма попадает в строку 010 т,е в выручку (почитал ,вроде так и должно быть), а в декларации по налогу на прибыль эту сумму нужно куда-нибудь вписывать? получается расхождение по выручке .
НКК Консультант
24 апреля 2015 в 21:44
Цитата (Ereder4ik):Добрый день
В организации было списание рекламных буклетов, стоимостью более 100 руб за штуку начислил НДС ( Сумму НДС в расходы по налогу на прибыль не принимал) В декларации по НДС сумма попадает в строку 010 т,е в выручку (почитал ,вроде так и должно быть), а в декларации по налогу на прибыль эту сумму нужно куда-нибудь вписывать? получается расхождение по выручке .
Добрый вечер!

Для начала давайте разберемся - о каком списании идет речь? Вы их раздали в рамках рекламной кампании?
Тогда почему не учли в составе ненормируемых налоговых расходов (пп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264 НК РФ)?

Раздача рекламных буклетов вне зависимости от стоимости является необлагаемой НДС операцией, так как данное имущество не является товаром (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33; Письмо Минфина России от 23.10.2014 N 03-07-11/53626).
27 апреля 2015 в 11:46
Добрый день
Да,раздали в качестве рекламы, но не определенному кругу лиц (т.е не на выставке) , да расходы не нормируемые
Аудиторы сказали нужно начислить НДС
НКК Консультант
29 апреля 2015 в 12:37
Цитата (Ereder4ik):Добрый день
Да,раздали в качестве рекламы, но не определенному кругу лиц (т.е не на выставке) , да расходы не нормируемые
Аудиторы сказали нужно начислить НДС
Добрый день!

Все, что я могу добавить к ответу - это предложить аудиторам ознакомиться с п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 и Письмом Минфина России от 23.10.2014 N 03-07-11/53626, которые подтверждают отсутствие в данном случае обязанности начисления НДС.

При этом нужно учесть, что Вы не можете применить вычет НДС, уплаченный в составе стоимости листовок их изготовителю (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ; Письмо Минфина России от 23.10.2014 N 03-07-11/53626).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер