Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сдача уточненных деклараций по НДС и по налогу на прибыль

24 апреля 2015 в 09:26
Здравствуйте!
Ситуация следующая: ООО на ОСНО отчиталось за 1 квартал. А теперь надо исправить реализацию за февраль.
Т.е. выставить акт выполненных услуг на меньшую стоимость, в связи с не верным расчетом.
А это значит: уточненка по прибыли и НДС за 1 квартал к уменьшению.
НДС понятно, я должна сделать доплист.
А налог на прибыль: как менять изначальную реализацию, каким месяцем ?
НКК Консультант
25 апреля 2015 в 23:14
Цитата (Марина76):Здравствуйте!
Ситуация следующая: ООО на ОСНО отчиталось за 1 квартал. А теперь надо исправить реализацию за февраль.
Т.е. выставить акт выполненных услуг на меньшую стоимость, в связи с не верным расчетом.
А это значит: уточненка по прибыли и НДС за 1 квартал к уменьшению.
НДС понятно, я должна сделать доплист.
А налог на прибыль: как менять изначальную реализацию, каким месяцем ?
Добрый вечер!

Если по итогам 1 квартала 2015 г. у Вас в декларации была заявлена налоговая прибыль, то Вы вправе внести исправление путем уменьшения налоговых доходов 2 квартала 2015 г. без представления уточненной декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. к уменьшению налога (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Либо же нужно внести исправление в налоговый учет 1 квартала 2015 г. и представить уточненку с уменьшением суммы налога (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).
26 апреля 2015 в 08:38
Спасибо! Тогда конечно будет расхождение за 1 квартал доходов по НДС и Налогу на прибыль, а значит будет запрос из ИФНС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
26 апреля 2015 в 13:47
Цитата (Марина76):Спасибо! Тогда конечно будет расхождение за 1 квартал доходов по НДС и Налогу на прибыль, а значит будет запрос из ИФНС.
Добрый день!

Требование о представлении пояснений будет и при подаче уточненки по налогу на прибыль за 1 квартал к уменьшению налога (второй абзац п. 3 ст. 88 НК РФ).
26 апреля 2015 в 16:48
Илья, спасибо большое за ответы!
А если я успею сдать уточненки до окончания отчетного периода будет ФНС пояснения запрашивать?
НК РФ ст. 81 п.2: Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации, она считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.
НКК Консультант
26 апреля 2015 в 20:41
Цитата (Марина76):Илья, спасибо большое за ответы!
А если я успею сдать уточненки до окончания отчетного периода будет ФНС пояснения запрашивать?
НК РФ ст. 81 п.2: Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации, она считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.
Добрый вечер!

Может запросить, а может и не запросить. Не могу однозначно спрогнозировать. По идее - не должно быть запроса о представлении пояснений в такой ситуации (последний абзац п. 2 ст. 88 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер