Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение расходов при совмещении УСН и ЕНВД

Миланка (автор вопроса)  17 баллов, г. Архангельск
24 апреля 2015 в 14:49
Здравствуйте!!!
ИП на УСН 15% + ЕНВД ( работники на  обоих режимах )

Данные за  1 квартал ( беру  цифры  условные ):

Доход УСН - 3000 руб
Доход ЕНВД - 5000 руб

Всего доход - 8000 руб

Расходы  за  1 квартал составили 4500 руб

Я рассуждаю следующим  образом:
доходы  УСН  от общего числа  доходов  составляют (3000*100/8000)  37,5% 
доходы ПНВД от общего числа доходов  составляют (5000*100/8000)  62,5%

Расходы  по УСН  у  меня будут составлять 37,5% - т.е.  1687 руб 50 коп
Расходы  по ЕНВД у  меня  будет составлять 62,5% т.е.  2812 руб 50 коп

В Книге  доходов  и расходов  по УСН у  меня  д.б сумма  расходов 1687,50?
А?
25 апреля 2015 в 13:32
Добрый день.
Логически расчет верен. Только уточните, о каких расходах идет речь - тех, которые невозможно отнести к одному или другому виду деятельности (налоговому режиму)? Конкретно что это за расходы?
Работники в том и другом налоговом режиме задействованы одни и те же?
Миланка (автор вопроса)  17 баллов, г. Архангельск
27 апреля 2015 в 10:05
Александра  добрый  день!!!
Работники разные на УСН одни, на ЕНВД другие.
А расходы у  меня  в  примере  это все  расходы  ИП. Тут есть расходы  и по ЕНВД и по УСН.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 апреля 2015 в 10:39
Тогда Вам нужно подробно расписывать методику раздельного учета (и утверждать ее предпринимателем).
Нужно четко прописать, какие работники (ФИО или должности) относятся к УСН (и тогда все расходы, связанные с оплатой их труда, будут включаться полностью в КУДиР), а какие - только к ЕНВД (и тогда страховые взносы этих работников без всякого распределения можно принимать в уменьшение налога в декларации по ЕНВД). И лишь по тем сотрудникам, которых невозможно отнести к тому или иному виду деятельности / налоговому режиму (бухгалтер, водитель и т.п.) зарплату и взносы нужно распределять.
То же самое и в отношении других затрат. Распишите отдельно, какие однозначно относятся только к УСН (и не имеют никакого отношения к ЕНВД) - распределять их не придется. Затраты, относящиеся только к ЕНВД, в КУДиР не учитываются вовсе. Ну а общие расходы распределяйте по тому алгоритму, что Вы описали в первом своем сообщении.
Миланка (автор вопроса)  17 баллов, г. Архангельск
27 апреля 2015 в 11:10
Александра  спасибо большое!! Теперь все  стало ясно и понятно " как божий  день" .
27 апреля 2015 в 11:15
Забыла еще упомянуть о взносах ИП "за себя".
Их нужно распределить пропорционально выручке и в уменьшение налоговой базы по УСН можно будет взять только долю, относящуюся к этому налоговому режиму. В уменьшение ЕНВД такие взносы у ИП с работниками не принимаются.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер