Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: указать ссылки на статьи НК РФ при расчете суммы налога на прибыль и суммы НДС

24 апреля 2015 в 20:39
Добрый вечер!Помогите пожалуйста с ссылками на статьи НК по каждому действию. Не знаю, на какие статьи ссылаться в действиях 5,6.
Условие:
Организация 20.05 текущего года реализовала оборудование за 59000 руб. с учетом НДС. Первоначальная стоимость этого объекта составила 400000 руб., сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи, составила 320000 руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 25 месяцев. Расходы по его продаже составили 10000 руб. Налогооблагаемая прибыль по результатам основной деятельности организации составила в первом полугодии текущего года 600000 руб.
Определить:
1) Сумму налога на прибыль организации за полугодие с распределением по бюджетам
2) Сумму НДС по продаваемому объекту

Решение:
1) Сумма НДС по продаваемому объекту составит: 59000*18/118=9000 руб (ст. 146 п.1.1; ст.164 п.4)
2) Остаточная стоимость составит: 400000 - 320000=80000 руб. (ст. 257 п.1) 
3) Результат от продажи составит: 59000-9000-80000-10000= - 40000 руб (убыток)
4) Прибыль по факту составит: 600000 - 40000=560000 руб.
5) Убыток по каждому месяцу составит: 40000/25=1600 руб
6)Учитывается убыток 1 мес. 1600*1=1600 руб.
7)Налогооблагаемая прибыль составит: 600000-1600=598400 руб. (ст.283 п.1)
8) Сумма налога на прибыль за полугодие составит: 598400*20%=119680 руб. (ст. 268 п. 1)
9)Сумма налога, зачисл. в фед. бюджет: 598400*2%=11968 руб. (ст. 284 п. 1)
10) Сумма налога, зачисл. в регион. бюджет: 598400*18%=107712 руб. (ст. 284 п. 1)
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
25 апреля 2015 в 09:12
Добрый день.
по п.5 и 6. - п.3 ст.268 НК
и по 8 пункту я бы поставила   п. 1. ст. 284 НК
26 апреля 2015 в 16:32
Спасибо)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер