Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДС налоговым агентом при оплате услуг в евро с долларового расчетного счета

Nurolichca (автор вопроса)  26 баллов, г. Москва
25 апреля 2015 в 23:48
Всем доброго времени суток!
Коллеги интересует такой вопрос:
Наша организация на ОСНО, платим иностранному контрагенту. Он выставляет счета в евро, платим тоже в валюте. НО! Платим с долларового расчетного счета, тоесть банк конвертирует доллары в евро и нашему поставщику оплата приходит в евро.
Вот тут очень интересно получается, как я понимаю мы платим НДС в бюджет (как налоговый агент) исчисляя сумму НДС исходя из курса валюты расчетов с поставщиком? 
На цифрах это так: счет выставлен нам в евро на 813, НДС 146,34* 74,1382 (курс евро на 11.02.15) = 10849,38 сумма исчисленная и уплаченная в бюджет в день оплаты поставщику.

но в 1С мы проводим по долларовому счету сумму оплаты поставщику 929,18 долларов, соответственно НДС 167,25*65,4469 (курс доллара на 11.02.15) = 10945,99 - вот именно эта сумма попадает в декларацию, а правильно ли это? Или нужно вручную в декларации исправить сумму?
Алексей Крайнев Консультант
30 апреля 2015 в 13:10
Добрый день!
Согласно п. 3 ст. 153 НК РФ при определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации. У вас выручка налогоплательщика-иностранца формируется в евро. Соответственно и курс вы должны брать евро/рубль на дату оплаты. И к вычету вы поставите именно ее.

Комиссия за конвертацию - это уже вопрос расходов для целей налога на прибыль, но никак не НДС, т.к. банковские услуги у нас без НДС идут (ст. 149 НК РФ).
То есть, по сути, у вас должно быть две отдельные операции:
1. Покупка нужного количества евро.
2. Перечисление этих евро с удержанием НДС.
Nurolichca (автор вопроса)  26 баллов, г. Москва
5 мая 2015 в 10:03
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
5 мая 2015 в 13:12
Цитата (Nurolichca):Алексей, здравствуйте!
Цитата (Алексей Крайнев):То есть, по сути, у вас должно быть две отдельные операции:
1. Покупка нужного количества евро.
2. Перечисление этих евро с удержанием НДС.
По сути, действительно так и должно быть. НО! Так как у нас нет евро-счета, мы платим с долларового и поэтому НДС с оплаты программа (именно так я понимаю) программа рассчитывает по курсу доллара, получается, что мне нужно вручную править где-то, чтобы в декларацию попадала правильная сумма курса евро/рубль, а не доллар/рубль, как это сейчас. Или может это можно сделать какими-то стандартными операциями?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Вопросы по работе в программе обсуждаются в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Для удобства отвечающих в своей новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер