Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Включение давальческих материалов в расходы при расчете налога на прибыль

-Евгения- (автор вопроса)  107 баллов, г. Москва
26 апреля 2015 в 23:04
Здравствуйте!

Подрядчику в 1 квартале переданы купленные нашей организацией в марте материалы для выполнения работ/изготовления продукции.
Он выполнил работы и отгрузил продукцию частично в 1 квартале и остаток уже во 2 квартале.

Как правильно включить в расходы материалы?

1 вариант) Датой накладной от поставщика материалов (мартом), всю сумму.

2 вариант) На основании отчета о расходовании материалов на 31.03.15 и зафиксированном в нем остатке на конец квартала, списать 31.03.2015 часть купленных материалов, израсходованных фактически, а оставшуюся часть - уже во 2 квартале.

п. 5, ст. 254 НК, ч.2
"Сумма материальных расходов текущего месяца уменьшается на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца." 
Это можно отнести к моему примеру? Значит, 2 вариант?

Спасибо заранее.
НКК Консультант
30 апреля 2015 в 09:44
Цитата (-Евгения-):Здравствуйте!

Подрядчику в 1 квартале переданы купленные нашей организацией в марте материалы для выполнения работ/изготовления продукции.
Он выполнил работы и отгрузил продукцию частично в 1 квартале и остаток уже во 2 квартале.

Как правильно включить в расходы материалы?

1 вариант) Датой накладной от поставщика материалов (мартом), всю сумму.

2 вариант) На основании отчета о расходовании материалов на 31.03.15 и зафиксированном в нем остатке на конец квартала, списать 31.03.2015 часть купленных материалов, израсходованных фактически, а оставшуюся часть - уже во 2 квартале.

п. 5, ст. 254 НК, ч.2
"Сумма материальных расходов текущего месяца уменьшается на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца."
Это можно отнести к моему примеру? Значит, 2 вариант?


Спасибо заранее.
Добрый день!

Да, второй вариант (выделен синим) - верен (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер