Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание недоимки ФСС в ошибочном размере: проводки

27 апреля 2015 в 16:35
Добрый день, коллеги!

Ситуация у меня немного дурацкая, помогите правильно решить ее.

СОНКО на УСН 6%

Решением от марта 2015 года ФСС отказал нам в льготе за 2014 год и начислил недоимку и пени (ситуация крайне спорная, но т.к. суммы маленькие, в суд мы, конечно, не идем). При этом списали (по инкассо) не начисленную ими недоимку, а ошибочную сумму (согласны излишне взысканное вернуть по заявлению).
Таким образом какие мне проводки отобразить?

Вводные данные:

начислена недоимка решением 10.03.15 - 160,00 руб
списана недоимка по инкассо 15.03.15 - 200,00 руб
(будет) возвращена излишне списанная недоимка 30.04.15 - 40,00

Мои проводки:

10.03.15: Д 91,02   К 69,01 - 160,00 начислена недоимка по требованию за 2014 год
15.03.15: Д 69,01   К 51 -  160,00 списана начисленная недоимка
15.03.15: Д  76,09  К 51 - 40,00 списана излишняя сумма (под возврат)
30.04.15: Д 51 К 76,09 - 40,00 возвращена излишне списанная сумма ФСС

Все ли корректно? Можно ли разбивать сумму 200,00 на 160,00 и 40,00?
Заранее спасибо за помощь!
Nataly S Консультант
1 мая 2015 в 12:01
Здравствуйте.
Цитата (Ma_Tereza):Мои проводки:

10.03.15: Д 91,02 К 69,01 - 160,00 начислена недоимка по требованию за 2014 год
15.03.15: Д 69,01 К 51 - 160,00 списана начисленная недоимка
15.03.15: Д 76,09 К 51 - 40,00 списана излишняя сумма (под возврат)
30.04.15: Д 51 К 76,09 - 40,00 возвращена излишне списанная сумма ФСС

Все ли корректно? Можно ли разбивать сумму 200,00 на 160,00 и 40,00?
Не нужно разбивать 200 рублей на две суммы, отразите одной проводкой Дт 69,01 Кт 51 - 200,00

Использовать счет 76 не нужно, при формировании отчетности проводка Дт 51 Кт 76,09 - 40,00 не будет отражена в 4-ФСС, и сумма 40 руб. потеряется.
6 мая 2015 в 11:48
Наталья, спасибо. Упустила этот момент.
Тогда При возврате суммы сделать проводку Д 51 К 69?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 637 баллов, г. Омск
6 мая 2015 в 12:10
Добрый день!

Да, верно,проводка будет Дт 51 Кт 69
6 мая 2015 в 12:50
Спасибо, Юлия )
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер