Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Реализация по договору комиссии: проводки

29 апреля 2015 в 10:55
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться! Наша организация на УСН (доход-расходы). Оказывает услуги по реализации машин Комитента, т.е. реализует машин от своего имени, но за счет Комитента. Например: Комитент на основании договора комиссии передает нам машину за 1703000 руб., мы реализуем за 1810000 руб., комиссионное вознаграждение-107000 руб. 
Проводки: Д 004 -                      1703000 (Приняли машину от Комитента)
                  Д 50.01 -К 62.01 -    1810000 (Поступили ДС в кассу)
                                 К УСН.02 - 1810000 ( Реализовали а/м покупателю)
                  Д76.09 - К62.01  -      107000 (Отчет комитенту)
                  Д 62.01 - К 90.01.1 -  107000 (Агентское вознаграждение)
                  Д 76.09 - К 51         -  1703000 (Списаны денежные средства Комитенту).
Что здесь не правильно? Формирую оборотку по 62 и 76 счету. Оборотка не закрывается. Заранее спасибо !!
lavatera nice  505 баллов
4 мая 2015 в 21:58
Добрый день
. Получен авто на реализацию Д 004
Продан авто покупателю Д 62.1 К 76.09
Получена оплата от покупателя Д 50 К 62.1
Начислено комиссионное вознаграждение Д 62 К 91.1
Перечислены средства комитету Д 76.09 К 51
Оборотка закроется, когда комитент пришлет вам вознаграждение или вы при перечислении средств от продажи авто удержите свое вознаграждение.
SHTCH  15 921 балл, г. Москва
5 мая 2015 в 00:14
Добрый вечер !
Во-первых, к посту коллеги - если фирма занимается продажей машин, то вознаграждение будет доходом от обычных видов деятельности, а не прочей операцией. Изначально у автора сделано правильно.
Во-вторых, по суммам из первого поста и так видно, что вознаграждение удержано из средств покупателей.
Не знаю названий ваших субсчетов, но по общему смыслу должно быть так (оставляю только бухгалтерские счета). Кстати, что такое УСН.02 ?

Д 004 - 1 703 000 (Приняли машину от Комитента)
Д 50.01 -К 62.01                 - 1 810 000 (Поступили ДС в кассу)
Д 62.01 К 76/комитент (76.09) - 1 810 000 (Показываете полную сумму долга по выручке перед комитентом.
Этой проводкой у вас закроется счет 62.01 в части покупателя машины.
К 004 - списывает проданную машину с забалансового учета.

Д 62.01 - К 90.01.1     - 107 000 (Агентское вознаграждение - показываете дебиторскую задолженность комитента по вознаграждению

Д 76/комитент (76.09) - К62.01   - 107 000 (Отчет комитенту - удерживаете вознаграждение из причитающихся комитенту сумм. Этой проводкой у вас закрывается 62.01 в части комитента по вознаграждению).
                
Д 76/комитент (76.09) - К 51         -  1 703 000 (Списаны денежные средства Комитенту).А вот этой проводкой вы закроете 76.09.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер