Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли ИП сдавать 3-НДФЛ?

30 апреля 2015 в 09:03
Добрый день!
Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать 3-НДФЛ в следующей ситуации: ИП на ЕНВД арендует у физ.лица помещение за 10 000 руб., половину этого помещения сдает по субаренде ООО на ОСНО тоже за 10 000 руб. Должен ли сам ИП (арендатор) сдавать 3-НДФЛ за 2014 год (там было только начисление ежемесячное по 10 000 руб., а оплаты от ООО еще не поступало), и нужно ли сдавать эту форму за физ. лицо, если да то кто сдает эту форму сам ИП (арендатор) как налоговый агент или как, и еще точно не знаю, (но помое-му физ.лицо еще и ИП имеет, как если что это еще влияет)?
Заранее спасибо!
5 мая 2015 в 11:59
Добрый день.
ИП-арендатор обязан исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате по договору аренды вознаграждения в пользу ФЛ (ст. 226 НК РФ).
Вы удерживали НДФЛ при выплатах ФЛ, перечисляли в бюджет? По итогам 2014 года нужно было отчитаться справкой 2-НДФЛ.
И уточните, какая система налогообложения у ИП по операциям, не подпадающим под ЕНВД - ОСНО или УСН?
5 мая 2015 в 16:30
Al-ra5 , здравствуйте!

Ситуация такая, договор аренды заключен с августа 2014 года, к этому договору аренды есть приложение, где арендодатель и арендатор фиксируют фактический срок оплаты, но за 2014 год арендатор не платил ни разу, а заплатил за набежавшие пять месяцев только в феврале 2015 года (арендодатель является очень хорошим знакомым арендатора, поэтому так и оплата происходит), хотя по договору прописано, что арендатор должен вносить платежи с 5 по 10 число текущего месяца. И стороны в приложении зафиксировали этот факт, что такого-то февраля 2015 г. арендодатель - физ.лицо получил 43 500 руб. (сумма уже с минусом НДФЛ), арендатор НДФЛ удержал и перечислил в бюджет. 
По-поводу субаренды, там тоже только ИП выставлял акты ООО, а ООО перечислило деньги только в марте 2015 года за набежавшие месяцы 2014 года.
И на счет налогообложения у ИП, у него только деятельность ЕНВД числится (розничная торговля).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
5 мая 2015 в 16:47
Цитата (Buxgalter-K):такого-то февраля 2015 г. арендодатель - физ.лицо получил 43 500 руб. (сумма уже с минусом НДФЛ), арендатор НДФЛ удержал и перечислил в бюджет.
Тогда все в порядке, 2-НДФЛ подадите в 2016 году.
Цитата (Buxgalter-K): По-поводу субаренды, там тоже только ИП выставлял акты ООО, а ООО перечислило деньги только в марте 2015 года за набежавшие месяцы 2014 года.
И на счет налогообложения у ИП, у него только деятельность ЕНВД числится (розничная торговля).
Передача недвижимости в субаренду к рознице на ЕНВД никакого отношения не имеет, эти доходы должны облагаться налогами по иной системе налогообложения: ОСНО или УСН (если ИП подавал уведомление о переходе).
Напомню, что при применении ОСНО у ИП возникают обязательства не только по НДФЛ, но и по НДС.
5 мая 2015 в 17:16
По аренде я все поняла, что ИП должен подать справку 2-НДФЛ за 2015 год, хорошо, понятно. А насчет 3-НДФЛ от доходов физ.лица, кто должен подавать, уже сам Физ.лицо и тоже за 2015 год, т.е. срок подачи в 2016 году? Или как-то не так?

А по-поводу субаренды я совсем запуталась. Если у ИП зарегистрировано только ЕНВД. Он не подавал что применяет УСН. Как дело происходит с ОСНО и НДС?
5 мая 2015 в 17:50
Цитата (Buxgalter-K):По аренде я все поняла, что ИП должен подать справку 2-НДФЛ за 2015 год, хорошо, понятно. А насчет 3-НДФЛ от доходов физ.лица, кто должен подавать, уже сам Физ.лицо и тоже за 2015 год, т.е. срок подачи в 2016 году? Или как-то не так?
Справки 2-НДФЛ для ФНС будет вполне достаточно. Обязанности подавать 3-НДФЛ у ФЛ-арендодателя (в связи с получением доходов от сдачи имущества в аренду ИП) не возникает.
Цитата (Buxgalter-K):А по-поводу субаренды я совсем запуталась. Если у ИП зарегистрировано только ЕНВД. Он не подавал что применяет УСН. Как дело происходит с ОСНО и НДС?
Если на УСН ИП не переходил, а на режим ЕНВД эта деятельность не переводится и не переведена, то по умолчанию подпадает под ОСНО. Поэтому в договоре субаренды должно быть прописано, что сумма арендной платы облагается НДС; этот налог должен выделяться ИП в счетах на оплату, ежемесячных актах и счетах-фактурах. Налог нужно было перечислять в бюджет (от факта отсутствия оплаты субарендатора это обязательство совершенно не зависит) и ежеквартально отчитываться декларацией по НДС. Напомню, что с 01.01.2014 такая декларация подается исключительно в электронном виде.
http://www.buhonline.ru/pub/tks/2014/4/8529
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2014/7/8852
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/1/9449
А по итогам года ИП следовало отчитаться еще и формой 3-НДФЛ. Если доходов фактически не было (Вы писали, что оплата прошла только в марте), декларация будет нулевой (но подать ее, тем не менее, нужно).
6 мая 2015 в 19:12
А какие есть варианты по-поводу НДС в текущем периоде. Т.е. как же теперь по этому делу отчитаться?
7 мая 2015 в 08:52
Подавать декларацию с опозданием. Будет штраф. Иных вариантов я не вижу.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер