Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки в налоговом учете по резерву на предстоящие отпуска при применении ПБУ 18/02

5 мая 2015 в 17:28
Добрый день! помогите пожалуйста, всю голову сломала,Плачу в бух учете создали резерв по отпускам, в налоговом не создавали, применяем ПБУ 18
1.д44 к 96- БУ 200 000 создали резерв 
2.НУ Д-т 0, ВР Д-т 200 000   НУ К-т 0,  ВР К-т 200 000
3.д09к 68-БУ 40 000 ОНА   200 000*20%
4.д96 к70, 69- БУ 40 000 начислили отпускные за счет резерва
5.НУ Д-т 0, ВР Д-т 40 000   НУ К-т 40 000,  ВР К-т 0
6.д68 к 09- БУ 8 000 погашения ОНА       40 000*20%
7.д 96 к 91- БУ 160 000 , а какая проводка в налоговом учете? НУ Д 0, ВР Дт 160 000  НУ Кт0, ПР 160 000
8.д68 к 09-32 000
помогите, как проводки будут выглядеть в налоговом учете ?верен ли ход моих мыслей? в декларацию по прибыли в состав косвенных расходов должны попадать суммы начисленные в Дт 96 счета, а как они будут в налоговом учете приниматься в расходы , если по дебету 0 см. проводку №5
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
12 мая 2015 в 11:49
Цитата (глав бух без опыта):в декларацию по прибыли в состав косвенных расходов должны попадать суммы начисленные в Дт 96 счета
т.к. резерв на оплату отпусков создается Вами только в БУ, то такое утверждение не верно. сумму начисленных за период отпускных для целей НУ Вам следует отразить в составе расходов на оплату труда (прямых или косвенных).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер