Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение экспортных операций в декларации по НДС

Леди Ира (автор вопроса)  54 балла, г. Екатеринбург
7 мая 2015 в 13:17
Добрый день.
помогите, пожалуйста, разобраться с декларацией по НДС по экспортным строкам.
в 4 квартале 2014 года, я начислила ндс по экспортным операциям, в связи с тем, что не был подтвержден экспорт (в разделе 6)
в 1 квартале мне надо его восстановить, но я совсем запуталась.
к примеру, в 4 квартале я начислила ндс на экспортные отгрузки в сумме 40 000 тыс, чтобы не было сильного превышения вычетов по 4 кварталу 2014г, 
в 1 квартале я восстанавливаю эту сумму не всю - на одну отгрузку нет документов, в разделе 4 ставлю по строке 040 - 38 000 рублей на восстановление суммы ндс. 
в 1 квартале у меня пришли документы, я обязана отразить их в разделе 4 по строке 030 в сумме ндс, полученной от поставщика.
но я совсем запуталась - надо ли отражать эту сумму в пункте 5,2 по 3 разделу?
надеюсь на вашу помощь!
с уважением, Ирина
Александр Погребс Главный консультант
13 мая 2015 в 10:25
Добрый день!
Цитата (Леди Ира):в 4 квартале я начислила ндс на экспортные отгрузки в сумме 40 000 тыс, чтобы не было сильного превышения вычетов по 4 кварталу 2014г,
...
в 1 квартале у меня пришли документы, я обязана отразить их в разделе 4 по строке 030 в сумме ндс, полученной от поставщика.
Как-то у Вас странный подход к правам и обязанностям. Когда надо уклониться от налоговой проверки, начисляем НДС на экспорт, хотя, видимо, все документы по этому экспорту собраны.
А когда речь о вычетах, то сразу возникает слово "обязана"...

Если Вы применение ставки 0% считаете "правом", то уж применение вычетов никогда не было "обязанностью" налогоплательщика.

Цитата (Леди Ира):в 1 квартале у меня пришли документы, я обязана отразить их в разделе 4 по строке 030 в сумме ндс, полученной от поставщика.
но я совсем запуталась - надо ли отражать эту сумму в пункте 5,2 по 3 разделу?
Вот тут я совсем не понимаю, что у Вас происходит.
Как можно одновременно показывать сумму в двух противоположных по смыслу частях декларации.
Сравним:
- строка 030 раздела 4 называется
"Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена"

- пункт 5.2 (она же строка 100) раздела 3 называется
"5.2. суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов"

И у меня сразу куча вопросов:
- Если ставка 0 уже документально подтверждена, то зачем восстанавливать вычет?
- Если восстанавливаете вычет, зная о применении товара (работ, услуг) в экспортной поставке, срок подтверждения которой еще не наступил, зачем тогда делать этот вычет?

В строке 100 раздела 3 показывается восстановление вычета, который был сделан, когда Вы не знали еще, что товары (работы, услуги) будут использованы в экспорте.
Если Вы заранее знаете, что товар, к примеру, пойдет на экспорт, вычет просто не делается. Ждет своего звездного часа, когда экспорт будет подтвержден. Или не подтвержден.

Так что, в Вашем вопросе одни противоречия.
Если изложите его более понятно, попробуем разобраться.

Успехов!
Леди Ира (автор вопроса)  54 балла, г. Екатеринбург
13 мая 2015 в 17:14
Добрый вечер!
Александр, благодарю Вас за ответ!
читая Ваши комментарии, я, наконец то, поняла, что я "сделала" не правильно Улыбаюсь 

с уважением, Ирина
Александр Погребс Главный консультант
13 мая 2015 в 17:22
Цитата (Леди Ира):читая Ваши комментарии, я, наконец то, поняла, что я "сделала" не правильно
Я рад этому!

Главное, чтобы в этом "понимании" не было новых противоречий Подмигиваю

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер