Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение курсовых разниц в налоговом учете

Мария тлт (автор вопроса)  33 балла, г. Тольятти
12 мая 2015 в 10:55
Добрый день, Форумчане.
Помогите разобраться с очень щекотливым (для меня) вопросом, курсовые разницы!
ООО на ОСНО в декабре 2014 и в январе 2015 года закупало товар (мы поставщики) у ООО которая в счетах-фактурах в рублях указала !!!Внимание валютная сделка. И по итогам месяца пересчитывались сделки (отгрузки) с учетом изменения курса Доллара. Как мне правильно отразить в налоговом учете Вопрос удалён модератором.учете эти самые курсовые разницы?
Товар купили 11.12.14г на сумму 18,8 т.р. продали его 12.12.14г а оплата у нас прошла только лишь 28.01.2015г 23,4 т.р. разница получилась 4,6 т.р. как ее отразить?
Сомнения вызывают НДС и Прибыль!!!! Ведь я уже декларации сдала и может быть ошибки там((((
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
12 мая 2015 в 11:03
Цитата (Мария тлт):Добрый день, Форумчане.
Помогите разобраться с очень щекотливым (для меня) вопросом, курсовые разницы!
ООО на ОСНО в декабре 2014 и в январе 2015 года закупало товар (мы поставщики) у ООО которая в счетах-фактурах в рублях указала !!!Внимание валютная сделка. И по итогам месяца пересчитывались сделки (отгрузки) с учетом изменения курса Доллара. Как мне правильно отразить в налоговом учете и в бухгалтерском учете эти самые курсовые разницы?
Товар купили 11.12.14г на сумму 18,8 т.р. продали его 12.12.14г а оплата у нас прошла только лишь 28.01.2015г 23,4 т.р. разница получилась 4,6 т.р. как ее отразить?
Сомнения вызывают НДС и Прибыль!!!! Ведь я уже декларации сдала и может быть ошибки там((((
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
14 мая 2015 в 13:56
Добрый день!

В Вашем вопросе много противоречий в словах. И эти противоречия затрудняют понимание самого вопроса.

Цитата (Мария тлт):ООО на ОСНО в декабре 2014 и в январе 2015 года закупало товар (мы поставщики) у ООО которая в счетах-фактурах в рублях указала !!!Внимание валютная сделка.
Из этого отрывка я делаю выводы, что Вы покупаете некий "валютный" товар у ООО. А ООО в выставленных Вам счетах-фактурах предупреждает Вас об этом. Видимо, напоминая, что платить то надо не так, как указано в накладной и счете-фактуре, а по курсу на момент оплаты. 
Кстати, слово "поставщик" в скобках воспринимается, как уточнение стороны в описываемой сделке (договоре). При приобретении товара Вы выступаете не как "поставщик", а как "покупатель". Если я, конечно, правильно понимаю текст вопроса.

Цитата (Мария тлт):И по итогам месяца пересчитывались сделки (отгрузки) с учетом изменения курса Доллара.
Точно отгрузки пересчитываете? А не обязательства перед ООО по оплате? Может быть, поэтому Вы уточнили, что Вы - "поставщик"?
Тем не менее, из этого текста я делаю выводы, что Вы тоже продаете товар с привязкой к валюте. Т.е. цена в у.е, а оплата по курсу на момент оплаты. Так?

Цитата (Мария тлт):Товар купили 11.12.14г на сумму 18,8 т.р. продали его 12.12.14г а оплата у нас прошла только лишь 28.01.2015г 23,4 т.р.
А вот этот текст мне идентифицировать уже не просто.
Что означает "у нас прошла оплата"? Вы оплатили? Или Вы получили оплату за отгруженный товар?

Цитата (Мария тлт):разница получилась 4,6 т.р.
Только путем арифметических вычислений (23,4 - 18,8 = 4,6) можно предположить, что 28.01.15 - это вы оплатили своему поставщику.

Цитата (Мария тлт):Как мне правильно отразить в налоговом учете эти самые курсовые разницы?
Это суммовые разницы, которые Вы должны отнести в расходы по налогу на прибыль в январе.
НДС эти суммовые разницы не облагаются. Поэтому к вычету ничего не ставите.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер