Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление закрывающих документов по субагентскому договору

12 мая 2015 в 18:33
Добрый день! 

Я не бухгалтер, но по своим обязанностям должна собрать закрывающие документы от поставщиков и предоставить их в нашу бухгалтерию.
Так как информация, которую мне говорят поставщики и моя бух различаются хочу уточнить здесь.

1. Подскажите пожалуйста, на какую сумму должны быть закрывающие документы в данном случае? На сумму тарифа или стоимости бронирования (мы платим по счетам за минусом комиссии, по тарифу)

2. Строки в акте и счете фактуре должны быть идентичными? Если в сч ф стоит "проживание" и "услуга бронирования", а в акте только проживание ( с общей стоимостью) это верно? 

3. Возможно ли если на услугу есть НДС а на проживание нет, в акте все равно писать одной строкой?

В договоре я субагент, а поставщик Агент. Во вложении выдержка из договора.

Заранее спасибо!
Прикреплен 1 файл:
Александр Погребс Главный консультант
15 мая 2015 в 14:23
Добрый день!
Цитата (Bebebe030684):1. Подскажите пожалуйста, на какую сумму должны быть закрывающие документы в данном случае? На сумму тарифа или стоимости бронирования (мы платим по счетам за минусом комиссии, по тарифу)
Если Вы - субагент, то "закрывающий" для Вас документ - Отчет субагента.
В этом отчете Вы должны указывать и сумму, полученную от клиентов, сумму субагентского вознаграждения и, как результирующая сумма, которую Вы должны перечислить агенту, который для Вас - принципал.Агент он для другого принципала. 

Если с Агентом Вы составляете Акт, котором указываете только сумму тарифа (т.е., ту, что оплачиваете агенту), то у Вас велик риск переквалификации Субагентского договора в простой договор на оказание возмездных услуг, где Вы - заказчик, а Агент - исполнитель.

Цитата (Bebebe030684):2. Строки в акте и счете фактуре должны быть идентичными? Если в сч ф стоит "проживание" и "услуга бронирования", а в акте только проживание ( с общей стоимостью) это верно?
Клиенту (туристу) Вы должны выставлять счет-фактуру на всю сумму услуги. Причем Агент (а изначально - поставщик услуги) должен выставить Вам точно такой же счет-фактуру.
Плюс к тому же Вы должны выставить счет-фактуру от своего имени на имя Агента на сумму своего субагентского вознаграждения.
Это, если Вы настаиваете на субагентском характере отношений с Агентом

Если отношения заказчика и исполнителя, то Агент/исполнитель должен вам выставить счет-фактуру на "свою" сумму. А Вы своиму клиенту выставите на свою.

Цитата (Bebebe030684):3. Возможно ли если на услугу есть НДС а на проживание нет, в акте все равно писать одной строкой?
Опять-таки, это возможно только при отношениях не субагентского характера, а договора оказания возмездных услуг.

Если субагентские отношения, то с НДС и без НДС - раздельно.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер