Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Правомерно ли начисление пени по уточненной декларации по налогу на прибыль за 2011 год?

15 мая 2015 в 12:14
Добрый день! У нас ООО, общая система налогообложения. В 2011 году во время проверки учредителями выявлена дважды списанная сумма за 2008 год, занижена НОБ на 249 т.р., а следовательно и налог на прибыль (249 * 24%) на 59,8 т.руб. Бухгалтером внесены исправления в бухгалтерскую отчетность за 2011 год (доходы прошлых лет К-т 91.1 249 т. руб.), но ошибочно исчислен и перечислен (22.02.2012) налог на прибыль по действовавшей ставке 20% (249*20%) 49,8 тыс.руб. Уточненную налоговую декларацию забыли отправить. Бухгалтерская проводка по начислению налога тоже не была сделана, в результате образовалась переплата по бухгалтерскому и налоговому учету. После сверки 17.12. 2014 года ИФНС вернула сумму переплаты. В марте 2015 г пришло сообщение ИФНС пояснить расхождения между налоговой и бухгалтерской отчетностью за 2011 год, бухгалтер обнаружил сделанные ошибки, сумма недоимки по налогу на прибыль была перечислена 17.03.2015 г.   в сумме 59,8 (уже по ставке 24%, двумя платежными поручениями в фед.бюджет и бюджет субъектов РФ). 25.03.2015 г. была сдана уточненная декларация за 2008г. (истек срок давности, поэтому не могли отправить по телекоммуникационным каналам связи, сдали, как сказали НО, вручную). На сумму 59,8 нам выставили пени по требованию, пени начислили с 01.01.12 г., так как 2009, 2010, 2011 - истек срок давности.

   Правомерно ли начислены пени с 01.01.2012 г. на сумму 59,8 тыс.руб., если данный налог был перечислен в сумме 49,8 тыс.руб. - 22.02.2012 г., возвращен 17.12.2014 г. и вновь перечислен в сумме 59,8 т.руб.  - 17.03.2015 г.
18 мая 2015 в 13:21
Добрый день.
Судя по всему, вам начислили пени, учитывая факт подачи уточненной декларации и перечисления задолженности в текущем году.
Пересчитайте сами пени и направьте в ИФНС возражение на требование с подробно расписанным алгоритмом пересчета и ссылкой на реквизиты платежных документов, а также акты сверки, подтверждающие факт наличия "переплаты" по налогу на прибыль в сумме 49,8 тыс.руб. в 2012-2014 гг.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер