Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Особенность заполнения декларации по НДС при уточнении данных

18 мая 2015 в 09:21
Добрый всем день! Декларацию по НДС за 1 кв 2015г. мы сдали "нулевую" полностью ( у нас очень большой документооборот- не успели свести реальную). Как заполнять уточненную декларацию в данном случае, в частности разделы 8 и 9: все данные показывать в разделах 8 и 9 или же их надо уже указывать в приложениях 1 к этим разделам. И какой надо и где указывать признак актуальности сведений? И еще вопрос: если нам, например, надо уточнить всего лишь небольшое изменение- добавить, убавить или изменить одну (несколько) счет-фактур, как это отражается в декларации? Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2015 в 10:02
Добрый день!
Цитата (Ольга Смоленск):Как заполнять уточненную декларацию в данном случае, в частности разделы 8 и 9: все данные показывать в разделах 8 и 9 или же их надо уже указывать в приложениях 1 к этим разделам.
Записи в доплистах к книги продаж или покупок вносятся в тех случаях, когда дата внесения этих записей относится к периоду после окончания соответствующего квартала.
Чисто теоретически, записи в основной части книги и в доплисте не зависят от того, сдаете Вы первичную декларацию, или уже уточненную.
Применительно к Вашей ситуации, если считать, что Вы просто ошибочно не занесли счета-фактуры в декларацию, то сами счета-фактуры можно отражать в разделе 8 (или 9).
А если Вы при исправлении ошибки счета-фактуры внесли в доплист, то, соответственно, заполнять нужно приложение 1 к разделу 8 (или к разделу 9).
Другими словами, в какой части книги покупок или продаж (в основной или в доплистах) у Вас отражен счет-фактура, от этого и зависит, где отражать в декларации - в основном разделе (8 или 9) или в приложении к нему.

Цитата (Ольга Смоленск):И какой надо и где указывать признак актуальности сведений?
Признак актуальности ставится только в уточненной декларации. Он может быть либо "0", либо "1"

Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@):XIII. Порядок заполнения раздела 8 декларации "Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период"
...
45.2. В графе 3 по строке 001 указывается признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8 декларации. Строка 001 заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной декларации.
Цифра "0" проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по разделу 8 декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.
Цифра "1" проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 010 - 190 ставятся прочерки.
При представлении в налоговый орган первичной декларации за соответствующий налоговый период в строке 001 ставится прочерк.
Алгоритм несложен. Если счет-фактура не был отражен в первичной декларации, то в уточненной декларации нужно ставить 0.
Если был отражен и не изменился - 1.

Такой же подход и в разделе 9 декларации.

Цитата (Ольга Смоленск):И еще вопрос: если нам, например, надо уточнить всего лишь небольшое изменение- добавить, убавить или изменить одну (несколько) счет-фактур, как это отражается в декларации?
В уточненной декларации отражаются любые изменения - как глобальные, так и мелкие.
Принцип отражения изменений одинаков.

Успехов!
21 мая 2015 в 10:47
Добрый день! Если я правильно поняла, то признак актуальности сведений проставляется не на каждую счет-фактуру а на раздел. Как же тогда быть, если будет, например, в книге покупок часть счет-фактур, отраженных в предыдущей декларации, а часть новых. Или при этом надо декларацию только с новыми досылать? Не понимаю пока.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 мая 2015 в 11:00
Текст удалён модератором.
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2015 в 11:02
Цитата (Ольга Смоленск):Если я правильно поняла, то признак актуальности сведений проставляется не на каждую счет-фактуру а на раздел. Как же тогда быть, если будет, например, в книге покупок часть счет-фактур, отраженных в предыдущей декларации, а часть новых. Или при этом надо декларацию только с новыми досылать?
Вы правильно поняли. Но не до конца.
Если в разделе 8 (или 9) есть изменения хотя бы по одному счету-фактуре, ставится цифра 0 на первой странице и приводится весь раздел. И с измененными счетами-фактурами и с неизмененными.

Если в уточненной декларации есть исправления в других разделах, а в разделе 8 (соответственно такой же подход к разделу 9) никаких изменений нет, то оформляется вообще одна страница раздела, ставиться признак актуальности 1 и вместо самих счетов-фактур ставятся прочерки.

Если вернуться к самому первому вашему вопросу о приложении 1 к разделу 8, то предполагаю, что есть смысл все новые счета-фактуры показывать в доплисте. Тогда раздел 8 будет с признаком актуальности 1 и с прочерками. А все измененные будут в приложении 1 к разделу 8. Но это уже частный случай.

Успехов!
21 мая 2015 в 12:27
Большое спасибо за ответы!
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
21 мая 2015 в 13:02
Добрый день. Ольга Смоленск, на нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.

Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
25 мая 2015 в 14:52
Добрый день! Я просто ошибочно отправила 2раза
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер