Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация в налоговом учете по лизингу

18 мая 2015 в 15:05
Добрый день! Дело в том, что взяли авто по договору лизинга сроком на 1 год, которое числится на балансе лизингополучателя, я амортизацию в б/у поставила равной договору лизинга 1 год , что составляет 2313559,43 ( 192796,61 * 12), а в н/у по амортиз. группе 85 мес стоимость в н/у 2245762,71 (26420,73*85), я  также ежемесячно относила на расходы в н/у  документом опер. введенными в ручную  разницу 160735,56, кот попадала на времменые разницы  между услугами по лизингу 220844,38 (в.ч. НДС 33688,13 *11 и 79867,02*1) и начисленной амортизацией. В бух. учете все закрылось я сделала проводку с 01,01 ( имущ. в аренде) на 02,02, а в налог. учете должно все закрываться, т.к. ежемесячные услуги за год равны стоимости авто по налоговому учуту 2245762,71 в т. ч. НДС, но в результате амортизация в налоговом на остатке? Начисленная аморт в налоговом учете 20-----02,02   26420,73
Алексей Крайнев Консультант
19 мая 2015 в 18:10
Добрый день!
Если я правильно помню теорию, то для целей БУ первоначальная стоимость предмета лизинга определяется как общая сумма задолженности перед лизингодателем по договору лизинга (без учета НДС).
А для целей НУ первоначальна стоимость равна  сумме расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов. 
Уже поэтому у вас могут быть (и будут) расхождения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер