Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя

18 мая 2015 в 19:04
Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, разобраться с налоговым учетом лизинговых платежей. Имущество находится на балансе лизингополучателя.
Лизинговые платежи – 8687905,85 руб. (с НДС), без НДС 7362632,08 руб.
Налоговая первоначальная стоимость – 6177842,80 руб.
Выкупная стоимость- 75932,30 руб. с НДС, 64349,41 руб. без НДС.
Аванс – 2277968,91 руб.
Ежемесячная оплата лизингового платежа 188527,56 руб. с НДС, 159769,12 без НДС.
Начисление ежемесячного лизингового платежа 250682,53 руб. с НДС, 212442,82 без НДС.
Зачет авансового платежа - 62154,97 руб. с НДС, 52673,70 без НДС.
Срок полезного использования – 85 месяцев.
Срок договора лизинга -35 месяцев.
76.5 – Арендные обязательства
76.6 – задолженность по лизинговым платежам
Налоговый учет.
В налоговом учете не применяется специальный коэффициент амортизации.
1. Оплачен авансовый платеж
Д-т. 76.06 – К-т. 51 2277968,91 руб.
2. Отражено формирование первоначальной стоимости предмета лизинга (по затратам лизингодателя) – справка о первоначальной стоимости имущества.
Д-т. 08.04 – К-т. 76.05 6177542,80 руб.
3. Предмет лизинга сформирован в качестве основного средства
Д-т. 01.01 – К-т. 08.04 6177542,80 руб.
4. Начислен текущий лизинговый платеж в течении 35 месяцев- срока договора лизинга
Д-т. 20.01 – К-т. 76.05 139765,85 руб.
5. Начислена амортизация предмета лизинга (ежемесячно)
Д-т. 20.01 – К-т. 02.01 72676,97 руб. в течении 35 месяцев- срока договора лизинга
6. По окончании срока действия аренды
Д-т. 08.04 – К-т. 76.05 64349,41 руб.
Д-т. 01.01 – К-т. 08.04 64349,41 руб.
Д-т. 20.01 – К-т. 02.01 64349,41 руб./(85-35)=1286,99 руб. в течении оставшегося срока полезного использования
Правильно ли я отразила лизинговые операции в налоговом учете?
Спасибо.
olgaSc  1 700 баллов, г. Челябинск
22 мая 2015 в 06:25
Доброе утро, все верно.
Ирэнка Ш  89 баллов
22 мая 2015 в 08:03
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер