Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении суммы дохода — 1 миллион рублей

Светлана1010 (автор вопроса)  0 баллов, г. Севастополь
19 мая 2015 в 12:04
Здравствуйте. ООО на общей системе зарегистрировано в сентябре 2014. Прибыль по итогом года 9573 руб, по итогам 1 квартала 2015 - 12119 руб. Авансовой платеж за 1 квартал уплачен. возникла  ситуация: в марте был заключен договор на 1 млн 200 тыс руб. В марте получена предоплата 800 тыс руб. Закрыли работы двумя актами, чтобы соблюсти ограничение доход 1 млн руб для квартальных авансовых платежей. 1 акт отчетный период: 01.04.2015-30.04.2015 - на сумму аванса, второй акт отчетный период 01.05-14.05 на 200 тыс. Вопрос возник в том, что дата составления первого акта 06.05. Получается я должна провести оба акта маем, тогда у меня 1 млн в месяц не соблюдается и я обязана буду уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль? Или все же дата составления акта не имеет значения.
Я наверное не понятно излагаю мысли свои, но кто хоть чу-чуть меня понял помогите пожалуйста разобраться. Заранее спасибо

Решили проблему исправлением даты составления акта на 30 апреля
Александр Погребс Главный консультант
22 мая 2015 в 15:39
Добрый день!
Цитата (Светлана1010):Или все же дата составления акта не имеет значения.
Для выполнения работ дата Акта имеет значения.
Это услуги потребляются во время их оказания, поэтому дата Акта не важно, а важен период оказания услуги.

Работы же имеют овеществленный результат, который подрядчик обязан сдать заказчику, а тот принять их.
Отсюда и происходит столь популярный Акт сдачи-приемки выполненных работ.
Понятно, что работы считаются выполненными (и реализованными) после их приемки заказчиком.
Следовательно, дата приемки имеет значения для отражения реализации.
А, как правило, дата приемки - это и есть дата Акта.

Цитата (Светлана1010):Решили проблему исправлением даты составления акта на 30 апреля
Ну, тогда у Вас всё в порядке. 

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер