Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить проводки

19 мая 2015 в 12:51
Здравствуйте. Проверьте пожалуйста правильность составления проводок:
1. Оплачены материалы Д60К51
2. Оприходованы все оплаченные материалы Д10К60
3. Учтена сумма НДС Д19К60
4. Оплачена доставка материалов Д76К51
5. Отражена сумма транспортных расходов Д10К76
6. Учтён НДС по транспортным расходам Д19К76
7. НДС предъявлен к зачёту с бюджетом Д68.2К19
8.  Перечислена доплата за материалы Д60К51
9. Выданы деньги подотчётному лицу на фурнитуру Д71К50
10. Оплачены транспортные расходы Д76К51
11. Закуплена фурнитура Д10К71
12. Произведен расчет с подотчётником Д50К71
13. Все материалы переданы в производство Д20К10
14. Фурнитура передана в производство Д20К10
15. Начислена амортизация ос Д20К02
16 Возвращены материалы на склад Д10К20
17. Начислена заработная плата сотрудникам Д20К70
18. Удержан налог на доходы физических лиц Д70К68.1
19. Начислен налог в фонд социального страхования Д20К69.1
20. Учтён взнос по страхованию от несчастных случаев Д20К69.1
21. Отражена сумма налога в пенсионный фонд Д20К69.2
22. Учтена сумма налога в федеральный фонд обязательного медицинского страхования Д20К69.3
23. Оплачен краткосрочный кредит Д66К51
24. Оплачено за электроэнергию Д60К51
25. Оплачено за аренду станков арендаторам Д76К51
26. Определена ежемесячная доля налога на рекламу Д68К51
27. Изготовлено и отправлено на склад 10 гарнитуров Д43К20
28. Продано оптом 8 диванов Д50К90
29. Продано в розницу 4 дивана Д62К90
30. Списана на реализацию себестоимость 12 диванов Д40К20
31. Начислен НДС от общей реализации Д90К68.2
32. Поступила задолженность от покупателей за прошлый период Д51К62
33. Оплачены коммерческие расходы Д60К51 
34. Отражена учётная стоимость коммерческих расходов Д44К60
35. Отражена сумма НДС по коммерческим расходам Д19К60
36. НДС по коммерческим расходам предъявлен к зачёту с бюджетом Д68К9
37. Списаны на реализацию коммерческие расходы Д90К44
38. Определен финансовый результат от реализации диванов Д90К99
39. Списана на убытки ежемесячная доля налога на рекламу Д90К68
40. Поступила выручка от продажи диванов на расчетный счет Д51К90
41. Получено по чеку из банка на выплату заработной платы за прошлый месяц Д50К51
42. Выдана заработная плата за прошлый месяц Д70К50
43. Перечислены социальные налоги за текущий месяц Д69К51
44. Перечислены социальные налоги за прошлый месяц Д69К51
45. Перечислен налог на доход физических лиц за текущий месяц Д68.1К51
46. Погашена задолженность поставщику материалов Д60К51
47. Предъявлен к зачету Нжс по оплаченным материалам Д91К68
48. Уплачен НДС за текущий месяц Д68.2К51
49. Начислен налог на прибыль Д99К68
50. Уплачен налог на прибыль за текущий месяц Д68К51
51. Определена чистая прибыль Д99К84
nataa  66 800 баллов, г. Свердловская область
20 мая 2015 в 13:50
Добрый день!
Цитата (Юлия Нефедова):12. Произведен расчет с подотчётником Д50К71
Проводка верна, если ПОЛ было выдано больше, чем он отчитался по авансовому отчету, и оставшаяся сумма возвращается им в кассу. Вы не привели конкретные суммы, но может быть ситуация, что подотчетным лицом израсходовано больше, чем было получено из кассы. В этом случае ему довыдается  сумма и проводка будет уже Дт 71 Кт 50.
Цитата (Юлия Нефедова):28. Продано оптом 8 диванов Д50К90
Поскольку речь идет о продаже оптом, считаю, что реализацию необходимо отразить с использованием счета 62 "Расчеты с покупателями"
Цитата (Юлия Нефедова):29. Продано в розницу 4 дивана Д62К90
А вот при реализации в розницу можно сказать, что ден.средства были сразу уплачены в кассу, проводка будет Дт 50 Кт 90.
Цитата (Юлия Нефедова):30. Списана на реализацию себестоимость 12 диванов Д40К20
Почему используете счет 40? Для учета  доходов и расходов от основной деятельности применяется счет 90 "Продажи".
Цитата (Юлия Нефедова):36. НДС по коммерческим расходам предъявлен к зачёту с бюджетом Д68К9
Опечатались? По Кту должен быть счет 19.
Цитата (Юлия Нефедова):26. Определена ежемесячная доля налога на рекламу Д68К51
39. Списана на убытки ежемесячная доля налога на рекламу Д90К68
Если я правильно поняла, то проводка по начислению налога на рекламу должна быть в операции 26, ведь не сказано, что налог уплачен. При этом, считаю, должен использоваться счет 91 "Прочие доходы и расходы", а не 90.
А в операции 39 вы относите начисленную сумму налога на убытки. Для этого используется счет 99, который так и называется - "Прибыли и убытки".
Цитата (Юлия Нефедова):47. Предъявлен к зачету Нжс по оплаченным материалам Д91К68
Проводка не верна.
Не совсем понятна формулировка операции. Если речь идет о принятии к зачету НДС с уплаченного за материалы аванса, то используются счета 68 и 76.
Но выше, в операции 46, речь идет об уплате задолженности, т.е. материалы уже получены, а значит НДС к вычету уже был принят (проводка Дт 68 Кт 19 при поступлении материалов).
20 мая 2015 в 14:29
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер