Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Услуги оприходовали на 41-й счет

26 мая 2015 в 09:56
Добрый день!
Снова нужна ваша помощь, коллеги.

Смотрела остатки по 41 счету и выявила, что прошлый бухгалтер оприходовал в 4 квартале 2014 года услуги по установке оборудования на 41 счет. Д41.02 К60.01
Эти услуги потом перевыставила клиенту Д62.01 К90.01.1
В итоге по Д41 висит остаток на 1 млн рублей (3 услуги были заведены на 41)
У нас ООО Д-Р, получается этот миллион не попал в расходы и соответственно налог получился больше, чем должен быть

Как правильно сторнировать? И придется ли подавать уточненку?

Спасибо
Александр Погребс Главный консультант
29 мая 2015 в 10:34
Добрый день!

После того, как предъявили эти услуги клиенту, надо было их списать в реализацию:
Дт 90.2 - Кт 41 

По общему правилу, Вы можете сделать уточненку и уменьшить налог за 2014 год.
Если после устранения ошибки у Вас остается налог за 2014 год и он не заменяется минимальным налогом, то можно обойтись без уточненки и списать услуги в текущем периоде.
Но, подав уточненку, Вы можете уже сейчас зачесть ее в счет оплаты авансовых платежей.

Однако, решать Вам.

Успехов!
Ксения Ев  68 баллов, г. Владивосток
29 мая 2015 в 10:39
Добрый день.
Если у вас на 41 счете висят данные услуги значит баланс и ф-2 вы тоже сдали не правильно.   Возможно потребуется вносить изменения. об этом http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=197931
Что касается налога на прибыль, то логичнее было бы подать уточненку и уменьшить тем самым налог.  Этот вариант самый разумный с точки зрения того, что вы эти услуги перевыставили. (не объяснимо как вы спишите текущим периодом, то что перевыставили прошлым)
Просто исправляем поступление и ставим верные счета учета .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 июня 2015 в 11:59
спасибо
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2015 в 12:29
Добрый день!
Цитата (Ксения Ев):Что касается налога на прибыль,
Насколько я понял, у автора вопроса УСН, а не налог на прибыль.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер