Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение долга в составе резерва по сомнительным долгам

2 июня 2015 в 10:47
Добрый день.
Мы отгрузили покупателю товар по счету, который он оплатил. Одну позицию Покупатель заменил, в результате отгрузили на сумму чуть больше чем оплачено. В результате образовался долг. Договора с Покупателем нет. Долг не оплачивается уже более 45 дней. Можем ли мы включить данную сумму в резерв по сомнительным долгам в налоговом учете? Или ждать когда истекут 3 года и списать?
Важный бух  79 706 баллов, г. Астрахань
5 июня 2015 в 11:54
Цитата (ольга-бух):Можем ли мы включить данную сумму в резерв по сомнительным долгам в налоговом учете? Или ждать когда истекут 3 года и списать?
Оля здравствуйте. В силу статьи  266 НК РФ размер резерва  в налоговом учете формируется именно исходя из сроков задержки платежей ( в отличии от бухгалтерского )

По задержкам со сроком менее 45 дней – резерв не формируется, по задержкам со сроком от 45 до 90 дней (включительно) – включается  в резерв 50 процентов от суммы задолженности, по задержкам со сроком более 90 дней – включается  в резерв 100 процентов от суммы задолженности.

Опять же это долг покупателя. Так что у вас есть полное право включить эту сумму в резерв. Единственно что нужно отслеживать это 10 % потолок выручки за отчетный ( налоговый) период ( п. 4 ст. 266 НК РФ )
9 июня 2015 в 10:35
Спасибо. А у налоговой не будет вопросов почему мы отгрузили, не проверили контрагента?
Важный бух  79 706 баллов, г. Астрахань
9 июня 2015 в 10:37
Цитата (ольга-бух):Спасибо. А у налоговой не будет вопросов почему мы отгрузили, не проверили контрагента?
Оля этого я не знаю.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер