Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС и налог на прибыль при оказании услуг белорусской фирмой

Ольга Вологда (автор вопроса)  11 баллов, г. Вологда
5 июня 2015 в 09:26
Добрый день. Организация ООО на ОСНО. Белорусская фирма оказывает услуги по монтажу оборудования, находящегося в собственности резидента РФ и расположенного на территории РФ. Является ли российская фирма, заказчик услуг, налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. Сумма НДС в контракте не прописана. Заранее, большое спасибо за помощь.
Алексей Крайнев Консультант
5 июня 2015 в 16:33
Добрый день!
Согласно  п. 29 Протокола №18 к Договору ЕАЭС, местом реализации услуг в данном случае будет РФ и, следовательно, операции по оказанию услуг облагаются НДС, а вы признаетесь налоговым агентом (п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ). И в этой ипостаси должны при перечислении иностранному исполнителю оплаты за оказанные услуги удержать НДС и уплатить его в бюджет (п. 2 ст. 161, п. 4 ст. 173, абз. 2, 3 п. 4 ст. 174 НК РФ). Сумма налога определяется расчетным методом исходя из договорной стоимости с учетом НДС (п. 1 ст. 161 НК РФ), к которой применяется налоговая ставка, предусмотренная п. 4 ст. 164 НК РФ.
В случае когда в договоре, заключенном с иностранным исполнителем, указана стоимость услуг без учета НДС, подлежащего удержанию в соответствии с российским законодательством, организации (заказчику) следует самостоятельно определить налоговую базу - увеличить стоимость услуг на сумму НДС. В этом случае исчисленная и уплаченная в бюджет РФ сумма НДС, по мнению Минфина России, является суммой НДС, удержанной из возможного дохода иностранного исполнителя (письма от 05.06.2013 № 03-03-06/2/20797, от 04.02.2010 № 03-07-08/32).
Уплаченную в бюджет сумму НДС заказчик имеет право принять к вычету в том же налоговом периоде при наличии правильно оформленного счета-фактуры и документов, подтверждающих уплату НДС, при условии, что приобретенные услуги используются в облагаемых НДС операциях (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, письма Минфина России от 23.10.2013 № 03-07-11/44418, от 13.01.2011 № 03-07-08/06).
Ольга Вологда (автор вопроса)  11 баллов, г. Вологда
5 июня 2015 в 16:49
Большое спасибо, с НДС все понятно. А как быть с налогом на прибыль?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алексей Крайнев Консультант
5 июня 2015 в 17:06
Ох, отругают вас за два вопроса в одной теме Улыбаюсь
В случае, когда иностранный исполнитель (в том числе резидент государства - члена ЕАЭС) оказывает услуги на территории РФ, доходы от которых не приводят к образованию постоянного представительства в РФ в соответствии со ст. 306 НК РФ, то у организации-заказчика не возникает обязанностей налогового агента при выплате ему дохода (п. 2 ст. 309 НК РФ, письма Минфина России от 14.06.2011 № 03-02-07/1-191, от 07.06.2011 № 03-03-06/1/334).
Ольга Вологда (автор вопроса)  11 баллов, г. Вологда
8 июня 2015 в 00:06
Алексей, большое, просто очень большое спасибо за помощь! Выручили!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер