Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение таблицы 5 книги учета доходов, расходов и хозяйственных операций ИП

5 июня 2015 в 11:09
Добрый день! Заполняю книгу учета доходов и расходов хоз. операций ИП за 2014 г. и встал следующий вопрос: каким образом заполнить таблицу № 5 за декабрь месяц? Начисление з/п 31 декабря; выплата аванса за декабрь - 20 декабря; выплата 2-й часть з/п за декабрь - 12 января. Суммы з/п от 12 января, естественно, в книгу за 2014 год не попадут. А вот как отразить аванс? В графе "начислено за текущий месяц" какую указывать циферку - та, что начислена за декабрь, или та, что выплачена в виде аванса? И что в этом случае ставить в графу "удержано"? Заранее спасибо за ответы!
Заират  3 014 баллов
5 июня 2015 в 11:51
Добрый день.
Цитата (Ольга Чеб):каким образом заполнить таблицу № 5 за декабрь месяц?
Я так понимаю, вы имеете ввиду графу 5 "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" КУДИР. 20 декабря, когда вы выплачиваете аванс, сумма пока не признается. Она признается 31 декабря, когда начисляется зарплата за декабрь. Т.е. 31 декабря признается в расходах УСН только сумма аванса. Ведь для того, чтобы расход был признан в целях УСН, должны выполняться 2 условия: расход должен быть начислен и расход должен быть оплачен. Другую часть зарплаты признаете 12 января.
5 июня 2015 в 12:02
Цитата (Заират):УСН
Извините, не уточнила сразу... ИП на ОСНО. Заполняю книгу учета ДиР и хоз. операций. Интересует заполнение именно таблицы № 5.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
RamShish  463 балла
10 июня 2015 в 12:26
Добрый день.

Ну для ОСНО все также, как и для УСН.

Расходы на оплату труда учитываются в составе расходов индивидуальных предпринимателей в момент выплаты денежных средств (абз. 3 раздела V Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утв. приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002).
.
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
10 июня 2015 в 13:05
Добрый день.
Цитата (Ольга Чеб):каким образом заполнить таблицу № 5 за декабрь месяц?
таблица 5 ДиР за декабрь 2014 года :  в графе Начислено за текущий месяц по видам оплат (руб.) Выплаченная з/та ноябрь и  выплаченный аванс за декабрь
                                                                 Дата оплаты : Две даты по зарплапте и авансу 

                                                   Удержано : пусто  

НДФЛ входит по факту оплаты  в ДиР в Т 6-2 Регистр прочих расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности за декабрь  2014 г. 
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер