Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налогов при продаже автомобиля от одного юридического лица другому

8 июня 2015 в 15:52
Добрый день, помогите пожалуйста.
Юр. лицо ЗАО (на ОСНО) , хочет продать автомобиль другому Юр. лицу ООО (на ОСНО), первоначальная стоимость авто 1025  000 , амортизация 803 000. Можно ли продать по остаточной стоимости? Какие налоги необходимо заплатить с  продажи? Ндс с 222 000 тыс? Налога на прибыль не возникает? Спасибо большое!
Александр Погребс Главный консультант
16 июня 2015 в 11:54
Добрый день!
Цитата (Mss-valya):Юр. лицо ЗАО (на ОСНО) , хочет продать автомобиль другому Юр. лицу ООО (на ОСНО), первоначальная стоимость авто 1025 000 , амортизация 803 000. Можно ли продать по остаточной стоимости? Какие налоги необходимо заплатить с продажи? Ндс с 222 000 тыс? Налога на прибыль не возникает?
Одно юридическое лицо может продать второму юридическому лицу автомобиль (ОС) по той стоимости, о которой оба юридических лица договорятся.
У нас "рыночные отношения" и "свобода договора".
Никто не имеет права навязать цену товара, принадлежащего продавцу.
Поэтому смело продавайте автомодиль по рыноччной цене. Т.е. по той цене, по которой этот  автомобиль могут купить.
А уже налоги определяться, исходя из той цены, по которой Вы автомобиль продадите.

НДС - с продажной цены.
Но есть нюанс.
Если автомобиль по какой-то причине учитывался на балансе по цене с НДС, то налоговой базой для НДС будет разница между продажной ценой и остаточной ценой (без переоценок).
Например, если Вы продадите автомобиль за 250 т.р., то НДС будете считать с разницы между 250000 и 222000.
Т.е. (250000 - 222000) / 118% х 18% = 4271.
Но, еще раз повторю, это только в том случае, если ОС учитывался у Вас вместе с НДС.
Если нет, то НДС нужно считать с полной цены продажи.
Т.е., если продаете за 250000, включая НДС, то сумма НДС = 250000 / 118% х 18% = 38136

Налог на прибыль - с разницы.
В доход поставите сумму продажи без НДС (если брать всё тот же пример, то 250000 - 38136 = 211864).
В расход - остаточную стоимость (222000).
Разница и есть прибыль: 211864 - 222000 = -10136. Увы, в моем примере получился убыток Улыбаюсь.

Успехов!
16 июня 2015 в 16:55
Спасибо огромное за помощь, очень благодарна!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер