Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок формирования дополнительных листов книги покупок и продаж

8 июня 2015 в 16:21
Добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться с корректировками отгрузки и поступления услуг. ООО на ОСНО. Ситуация такова:
 В 4 квартале 2014 года выполнены работы на сумму 28576966,19, в том числе НДС 435808,40, выписан счет фактура в декабре 2014 г. НДС уплачен. В марте 2015 г. произведена корректировка в сторону уменьшения стоимости работ. Разница составила 772036,59, в том числе НДС 117768,29. По этиму же договору получен счет фактура на услуги генподряда. Соответственно, его сумма тоже уменьшилась. 
Было 857089,86, в том числе НДС 130742,52 (декабрь 2014 г.)
Стало 625478,88, в том числе НДС 95412,03 (март 2015 г.)
Разница 231610,98, в том числе НДС 35330,49. В декларации за 1 квартал 2015 года корректировки не отражены.Наши действия: 1. Создаем дополнительный лист книги покупок за 4 квартал 2014 года (или за 1 квартал 2015 года?). Вносим в него записи данных по выданному корректировочному счету фактуре с суммой НДС 117768,29 (или две записи: одну с отрицательным значением, вторую с положительным?). 2. Создаем дополнительный лист книги продаж за 4 квартал 2014 года (или за 1 квартал 2015 года?).Вносим в него записи данных по полученному корректировочному счету фактуре с суммой НДС 35330,49  (или две записи: одну с отрицательным значением, вторую с положительным). 3. Подаем уточненную декларацию за 1 квартал 2015 года.Спасибо.
olgaSc  1 700 баллов, г. Челябинск
18 июня 2015 в 09:21
Доброе утро! Если в вопросе ведется речь о корректировочных счет-фактурах, то операции по уменьшению базы и вычетов производятся в том квартале, в котором были произведены корректировки, т.е. в нашем случае - 1 кв. 2015г.
18 июня 2015 в 12:26
Спасибо за ответ! Смогла наконец-то разобраться в своей запутанной ситуации. Сформировала дополнительные листы книг покупок и продаж за первый квартал 2015 года. Отразила в них корректировочные счета фактуры. В итоге получился НДС к возмещению. Заполняю уточненную декларацию и буду со  ожидать проверки ИФНС. Молюсь  Ох, уж мне эти корректировки!!!
Да, забыла. Еще пишу пояснительное письмо о причине уточнения и второе письмо с просьбой зачесть сумму НДС в счет будущих платежей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
olgaSc  1 700 баллов, г. Челябинск
18 июня 2015 в 12:32
Все правильно, удачи.
Удача не помешает, к возмещению декларацию проверяют более тщательно.
18 июня 2015 в 14:02
Цитата (olgaSc):Удача не помешает, к возмещению декларацию проверяют более тщательно.
Спасибо! Да, уж! Поэтому и затянула с декларацией - так не хочется проверок!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер